Die Auswirkungen des Clarity Act auf Kryptowährungsanleger und deren Steuern

Die wichtigsten Punkte

• Der Clarity Act ist ein Gesetzentwurf, der sich auf die Marktstruktur konzentriert. Dieses Gesetz zielt darauf ab, die Regulierung von Märkten zu verändern. KryptowährungsmärkteUnd nicht die Methode der Besteuerung.
• Wenn dieses Gesetz in Kraft tritt, ändert sich die Art der Berichterstattung. Kryptowährungen Für Ihre Steuererklärung ändert sich nichts. Kryptowährungen werden steuerlich weiterhin als Vermögen behandelt, und Sie müssen alle Transaktionen damit mithilfe des Formulars 8949 melden.
• Bis Mai 2026Das Repräsentantenhaus hat den CLARITY Act verabschiedet, er ist aber noch nicht in Kraft getreten.

Was besagt das CLARITY-Gesetz?

Der CLARITY Act ist ein vorgeschlagener Gesetzesentwurf auf Bundesebene, der darauf abzielt, einheitliche Regeln für die Regulierung von Kryptowährungen in den Vereinigten Staaten zu schaffen.

Sein vollständiger Name lautet „Digital Asset Market Clarity Act of 2025“ und er wird im Kongress unter der Bezeichnung HR 3633 geführt . Der Gesetzentwurf wurde im Mai 2025 eingebracht und umfasst über 300 Seiten.

Das Problem, das der Gesetzentwurf lösen soll, ist die Zuständigkeitsfrage. Jahrelang war unklar, welche Bundesbehörde für die Regulierung einer bestimmten Kryptowährung zuständig war oder ob ein Token überhaupt als Wertpapier oder Ware einzustufen war. Diese Unklarheit beeinträchtigte die Funktionsweise von Kryptobörsen, die Auswahl der gelisteten Token und die Finanzierung von Projekten.

Der CLARITY Act beantwortet diese Frage, indem er klare Rollen für zwei Regulierungsbehörden definiert und Regeln für Unternehmen festlegt, die in diesem Bereich tätig sind.

Es ist wichtig zu klären, um welche Art von Gesetz es sich hier handelt. Der Clarity Act ist ein Gesetz zur Marktstruktur, das die Regulierung von Kryptowährungsmärkten regelt. Es ist kein Steuergesetz und ändert auch keine bestehenden Steuergesetze. Diese Unterscheidung ist der Kernpunkt dieses Artikels.

Was genau bewirkt das CLARITY-Gesetz?

Der CLARITY Act zielt darauf ab, einen Regulierungsrahmen für digitale Vermögenswerte zu schaffen und die Aufsicht zwischen zwei Bundesbehörden aufzuteilen.

Folgendes wird der Gesetzentwurf bewirken:

• Die Aufteilung der Aufsicht zwischen der CFTC und der SEC. Die Commodity Futures Trading Commission (CFTC) wird die primäre Aufsicht über „digitale Rohstoffe“ und die Märkte, an denen diese gehandelt werden, haben. Die Securities and Exchange Commission (SEC) behält ihre Aufsicht über digitale Vermögenswerte, die als Wertpapiere eingestuft sind.
• Definition von „digitaler Ware“. Der Gesetzentwurf legt eine rechtliche Definition und ein Verfahren für die Tokenqualifizierung fest, die mit dem Grad der Dezentralisierung der zugrunde liegenden Blockchain verknüpft sind.
• Kryptowährungsunternehmen müssen sich registrieren lassen. Börsen, Broker und Händler digitaler Vermögenswerte müssen sich bei der SEC bzw. CFTC registrieren und die Vorschriften zur Handelsüberwachung und Aufzeichnungspflichten einhalten.
• Schutz der Kundenwerte. Registrierte Unternehmen müssen Kundengelder getrennt von Firmengeldern aufbewahren – eine direkte Reaktion auf Börsencrashs wie den FTX.
• Die Tür für Spendenaktionen wird geöffnet. Der Gesetzentwurf schafft Ausnahmen, die es Kryptowährungsprojekten ermöglichen, Gelder von normalen Anlegern einzuwerben, ohne die volle Last des Wertpapierrechts tragen zu müssen.

Der Clarity Act wird oft zusammen mit dem Genius Act diskutiert, der 2025 in Kraft trat und Regeln für Stablecoins festlegte. Der Genius Act befasste sich speziell mit Stablecoins; der Clarity Act deckt hingegen die breitere Marktstruktur ab.

Um einen Kontext zur Anwendung bisheriger Kryptowährungsgesetze zu erhalten, lesen Sie unseren Leitfaden darüber, wie sich das Infrastrukturgesetz von 2021 auf die Kryptowährungsbesteuerung auswirkt.

Wird der CLARITY Act die Besteuerung meiner Kryptowährung verändern?

Nein, der CLARITY Act ändert nichts an der Besteuerung Ihrer Kryptowährung.

Der Gesetzentwurf betrifft die Marktstruktur, nicht die Besteuerung. Er ändert weder das Steuergesetzbuch noch hat er Auswirkungen auf die Regeln, die die US-Steuerbehörde (IRS) zur Besteuerung von Kryptowährungen anwendet.

Diese Regeln bleiben heute unverändert:

• Die US-Steuerbehörde IRS behandelt Kryptowährungen als Vermögen. Einen vollständigen Überblick finden Sie unter [Link/Referenz]. Unser umfassender Leitfaden zu Kryptowährungssteuern.
• jedes Mal Du spielst darin mit. In Währungen Bei Transaktionen mit Kryptowährungen entsteht eine Steuerpflicht. Dies umfasst den Verkauf von Kryptowährungen gegen Bargeld, den Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere oder die Verwendung von Kryptowährungen für Waren oder Dienstleistungen.
• Sie unterliegen der Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen Grundkosten Und Ihre Rendite. Die Höhe Ihrer Rendite hängt von Ihrem Einkommen und der Haltedauer des Vermögenswerts ab.
• Kryptowährungen, die durch Staking, Mining oder Airdrops erworben werden, werden zum Zeitpunkt des Erhalts mit ihrem Marktwert als normales Einkommen besteuert.
• Melden Sie Ihre Kapitalgewinne und -verluste in Formular 8949 Tabelle D.

Nichts davon hängt vom Clarity Act ab. Sollte das Gesetz verabschiedet werden, bleibt Ihre Steuererklärung unverändert.

Bedenken Sie, dass selbst Token, die nach dem CLARITY Act als „digitale Güter“ gelten, vom IRS weiterhin als Vermögen besteuert werden. Die rechtliche Einstufung für die Regulierung und die steuerliche Behandlung für Ihre Steuererklärung sind zwei unterschiedliche Dinge.

Wie könnte der CLARITY Act indirekte Auswirkungen auf Kryptowährungsinvestoren haben?

Der CLARITY Act ändert zwar nicht das Steuergesetz, aber er kann Teile des Systems ändern, die Ihre Steuern beeinflussen.

Diese Effekte sind indirekt, und die meisten von ihnen werden erst nach einiger Zeit sichtbar.

Die Meldepflichten von Brokern könnten vereinheitlicht werden. Ab dem Steuerjahr 2025 müssen zentralisierte Börsen Ihre Kryptowährungsaktivitäten dem IRS auf dem Formular 1099-DA melden . Diese Meldepflicht ergibt sich aus einem separaten Gesetz, dem Infrastrukturgesetz von 2021, und nicht aus dem Clarity Act. Der Clarity Act wird jedoch klarere Registrierungskategorien für Kryptowährungsbroker schaffen, was im Laufe der Zeit zu einer einheitlicheren Meldung auf dem Formular 1099-DA über verschiedene Plattformen hinweg führen könnte.

Die Klassifizierung ändert nichts an Ihrem Steuersatz. Unabhängig davon, ob ein Token als Ware oder Wertpapier reguliert wird, besteuert ihn die US-Steuerbehörde (IRS) weiterhin als Vermögen. Es gibt jedoch einen wichtigen Unterschied: Die sogenannte Pseudo-Verkaufsregel , die verhindert, dass Anleger Verluste bei Wertpapieren geltend machen können, die sie schnell zurückkaufen, gilt derzeit nicht für Kryptowährungen, da diese als Vermögen und nicht als Wertpapiere behandelt werden. Der Clarity Act ändert die Pseudo-Verkaufsregel nicht. Es gab zwar separate Gesetzesentwürfe, die Regel auf Kryptowährungen auszuweiten, diese sind jedoch nicht Bestandteil des Gesetzes.

Besser regulierte Börsen bieten zuverlässigere Daten. Wenn Börsen nach klareren Regeln arbeiten, sind die von ihnen bereitgestellten Transaktionsdaten und Steuerdokumente verlässlicher. Saubere Daten erleichtern die Steuererklärung.

Es ist wichtig zu beachten, dass keiner dieser Effekte garantiert ist und keiner allein durch die Unterzeichnung des Gesetzes eintritt. Neue Regeln benötigen Zeit, um von den Regulierungsbehörden ausgearbeitet und von den Unternehmen umgesetzt zu werden.

Wurde der CLARITY Act verabschiedet?

Noch nicht. Stand Mai 2026 war der CLARITY Act zwar vom Repräsentantenhaus verabschiedet worden, aber noch nicht in Kraft getreten.

Im Juli 2025 verabschiedete das Repräsentantenhaus den Gesetzentwurf mit überparteilicher Unterstützung; 78 Demokraten stimmten zusammen mit 216 Republikanern dafür.

Der Gesetzentwurf ging anschließend an den Senat, wo er vom Bankenausschuss geprüft wird. Bevor er in Kraft treten kann, muss er sowohl das Repräsentantenhaus als auch den Senat passieren und vom Präsidenten unterzeichnet werden. Der Senat ist daher der aktuelle Schritt.

Der Verlauf im Senat ist weniger sicher als im Repräsentantenhaus. Der Zeitplan könnte sich verlängern, und der Gesetzestext könnte sich vor der endgültigen Abstimmung noch ändern.

Da es sich um ein aktives Gesetzgebungsverfahren handelt, bezieht sich der obige Status auf Mai 2026. Falls Sie dies später lesen, überprüfen Sie bitte die Gesetzgebungsdokumentation des Kongresses, um den aktuellen Stand des Gesetzesentwurfs zu erfahren.

Was bedeutet das CLARITY-Gesetz für XRP und andere Token?

Ein Großteil der Aufmerksamkeit rund um den Clarity Act konzentrierte sich auf bestimmte Token wie XRP. Diese Aufmerksamkeit rührt von der Frage her, ob es sich um ein Wertpapier oder einen Rohstoff handelt, die seit langem Gegenstand juristischer Debatten ist, insbesondere im Hinblick auf XRP.

Der Clarity Code schafft Klarheit darüber, wie Token als digitale Güter von der CFTC reguliert werden können. Diese Klassifizierung beeinflusst, welche Behörde für ein Projekt zuständig ist und welche Regeln gelten.

Für Ihre Steuern ändert die Klassifizierung nichts. XRP und alle anderen Kryptowährungen werden vom IRS derzeit als Vermögen besteuert und werden auch weiterhin als Vermögen besteuert, sollte der Clarity Act in Kraft treten. Die regulatorische Einstufung eines Tokens und seine steuerliche Behandlung sind zwei voneinander unabhängige Angelegenheiten.

Was sollten Kryptowährungsanleger jetzt tun?

Was Ihre Steuern betrifft, so verpflichtet Sie der Clarity Act zu nichts. Konkret bedeutet das: Ihre Steuerpflichten haben sich nicht geändert.

Das bedeutet in der Praxis Folgendes:

• Setzen Sie Ihre Berichterstattung über Ihre Kryptowährungen fort. Jede Transaktion bleibt steuerpflichtig, und Einkünfte aus Kryptowährungen gelten weiterhin als reguläres Einkommen. Dies gilt heute und wird auch nach dem Clarity Act gelten.
• Verfolgen Sie weiterhin Ihre Grundkosten. Die zugrunde liegenden Kosten bestimmen Ihren Gewinn oder Verlust. Sie müssen diese für jedes Portfolio und jede Börse, die Sie nutzen, genau erfassen, und diese Notwendigkeit bleibt auch durch dieses Gesetz bestehen.
• Behalten Sie Ihr Formular 1099-DA im Blick. Wenn Sie eine zentrale Börse genutzt haben, erhalten Sie das Formular 1099-DA. Vergleichen Sie es mit Ihren eigenen Aufzeichnungen, da die angegebenen Kosten möglicherweise unvollständig sind.
• Warten Sie nicht auf Gesetze. Der Clarity Act regelt die zukünftige Regulierung von Kryptowährungsmärkten. Er hat keine Auswirkungen auf Ihre Steuererklärung für das laufende Jahr.

Denken Sie daran: Regulierungsänderungen können sich schnell vollziehen, Ihre Meldepflichten bleiben jedoch unverändert. Die Meldevorschriften für Ihre nächste Steuererklärung sind dieselben wie die heutigen.

Reichen Sie Ihre Kryptowährungssteuererklärung unabhängig von den Entscheidungen des Kongresses ein.

Der Clarity Act könnte die Regulierung von Kryptowährungsmärkten verändern. An Ihrer Steuererklärung ändert sich dadurch jedoch nichts.

Ihre Meldepflicht bleibt auch heute bestehen. Jede Aktion verursacht weiterhin Kosten, und jedes Formular 1099-DA muss weiterhin mit Ihren eigenen Aufzeichnungen abgeglichen werden.