5 häufige Fehler im Formular 1099-DA 2026

die Haupt-Punkte

• Bereiten Fehlende Kostenbasis Der häufigste Fehler in Modell 1099-DAUm diesen Fehler zu korrigieren, können Sie dem Internal Revenue Service (IRS) Ihre eigenen Kostenbasisaufzeichnungen zur Verfügung stellen, sofern diese durch offizielle Dokumente belegt sind.
• Sie müssen zusammenpassen Umsatzzahlen Mit den Daten, die Ihre Handelsplattform dem IRS meldet, selbst wenn diese geringfügig abweichen Ihre persönlichen Daten.

1. Fehlende Kostenbasis

Das häufigste Problem, mit dem Kryptowährungsanleger konfrontiert sind, ist eine fehlende oder fehlerhafte Kostenbasis. Fehler in den Kostenbasisdaten treten typischerweise beim Transfer von Kryptowährungen innerhalb oder außerhalb Ihrer Handelsplattform auf.

Beispiel

Sie kaufen BTC auf der Handelsplattform A für 30,000 US-Dollar.

Sie wandeln Ihre BTC in eine solide Wallet um.

Jahre später verkaufst du deine BTC auf Coinbase für 95,000 Dollar.

In diesem Fall sollten Sie einen Kapitalgewinn von 65,000 $ erzielen. Sollten Sie jedoch keine Belege für den ursprünglichen Kauf besitzen, müssen Sie einen Kapitalgewinn von 95,000 $ angeben.

Grund dafür: Für das Steuerjahr 2025 sind Handelsplattformen nicht verpflichtet , Kostenbasisdaten zu erfassen und an die US-Steuerbehörde (IRS) zu melden. In solchen Fällen liegen Ihrer Handelsplattform keine Daten zu Ihrer Kostenbasis vor, da der ursprüngliche Kauf außerhalb der Plattform getätigt wurde.

So beheben Sie das Problem: Glücklicherweise lässt sich die Kostenbasis einfach korrigieren. In solchen Fällen ist es nicht nötig, ein korrigiertes Formular 1099-DA anzufordern.

Nach den aktuellen IRS-Vorschriften können Sie die korrekte Kostenbasis Ihrer Transaktion einfach auf Formular 8949 angeben , sofern Sie entsprechende Belege vorlegen können. Erfassen Sie Transaktionen von jeder Börse und Wallet, über die Sie Kryptowährungen gehandelt haben. Sie können Ihre Kostenbasis manuell ermitteln oder eine Steuersoftware für Kryptowährungen verwenden , um Ihre Aktivitäten von Kryptobörsen zu importieren und innerhalb weniger Minuten einen vollständigen Steuerbericht zu erstellen.

2. Falsche Rücksendungen

Die auf dem Formular 1099-DA angegebenen Umsatzzahlen können von Ihren eigenen Aufzeichnungen abweichen.

Ihre Aufzeichnungen zeigen möglicherweise einen Verkauf von ETH für 3,450 US-Dollar an, Ihr Modell zeigt jedoch 3,438 US-Dollar an.

Warum das passiert: Preisabweichungen entstehen typischerweise durch unterschiedliche Quellen für Kryptowährungspreise. Die Kursdaten Ihrer Handelsplattform können beispielsweise von den Preisen Ihrer Kryptowährungssteuersoftware abweichen.

So gehen Sie vor: Verwenden Sie bei Ihrer Steuererklärung die Angaben aus Ihrem Formular 1099-DA. Denken Sie daran, dass Ihre Handelsplattform diese Daten an die US-Steuerbehörde (IRS) meldet. Geringfügige Abweichungen sind zwar unwahrscheinlich, führen aber in der Regel nicht zu Problemen. Um jedoch eine Überprüfung durch Plus50 zu vermeiden, ist es ratsam, die Angaben auf dem Formular 1099-DA exakt abzugleichen.

Wenn zwischen Ihren Steuererklärungen und Ihren Aufzeichnungen eine erhebliche Diskrepanz besteht, sollten Sie ein korrigiertes Formular 1099-DA anfordern (mehr dazu später).

3. Transformationen, die im Modell auftreten

Möglicherweise sehen Sie Überweisungen an andere Wallets, die Ihnen gehören, auf Ihrem Formular 1099-DA als Veräußerungen aufgeführt. Auch wenn dies auf den ersten Blick wie ein Fehler erscheint, ist es möglich, dass diese Transaktionen korrekt gemeldet wurden.

Warum werden Überweisungen angezeigt? Wenn Sie Kryptowährung zwischen Wallets übertragen , fallen Netzwerkgebühren an. Die Verwendung von Kryptowährung für Überweisungsgebühren gilt als Veräußerung und unterliegt der Kapitalertragsteuer.

Wichtig zu wissen: In den meisten Fällen sind diese Angaben korrekt. Berücksichtigen Sie sie bei Ihrer Steuerberechnung. Da die Gebühren in der Regel höchstens wenige Euro betragen, dürfte die steuerliche Auswirkung minimal sein.

4. Falsche Berechnungsmethode

Wenn auf Ihrem Formular 1099-DA eine andere Buchhaltungsmethode angewendet wird als auf Ihrem Formular 1099-DA, kann dies zu völlig unterschiedlichen Steuerberechnungen führen.

Warum das wichtig ist: Die US-Steuerbehörde (IRS) erlaubt verschiedene Buchführungsmethoden für Kryptowährungen. Diese Methoden bestimmen die Reihenfolge des Verkaufs Ihrer Kryptowährung. Dazu gehören:

• FIFO (First In, First Out)
• LIFO (Last In, First Out)
• HIFO (Highest In, First Out)

Die meisten Handelsplattformen verwenden standardmäßig die FIFO-Methode.

Denken Sie daran, dass unterschiedliche Buchhaltungsmethoden zu völlig unterschiedlichen Steuerberechnungen führen können.

So gehen Sie vor: Wählen Sie eine Methode und bleiben Sie dabei. Wenn Ihre Steuererstattungen auf Formular 1099-DA nach dem FIFO-Verfahren berechnet wurden, müssen Sie dieselbe Methode auch für Ihre Steuererklärung verwenden.

5. Das Modell ist völlig falsch.

In einigen Fällen kann Ihr Formular 1099-DA Käufe als Verkäufe ausweisen oder Transaktionen enthalten, die Sie nie getätigt haben. Dieses Problem tritt zwar selten auf, erfordert aber dennoch Ihre Aufmerksamkeit.

Was machst du:

Wenden Sie sich an den Support Ihrer Handelsplattform: Fordern Sie ein korrigiertes Formular 1099-DA an und dokumentieren Sie Ihre Versuche, das Problem zu lösen. Dies belegt Ihren guten Willen, falls sich die US-Steuerbehörde (IRS) bezüglich etwaiger Unstimmigkeiten an Sie wendet.

Ignorieren Sie es nicht: Berechnen Sie Ihre tatsächliche Steuerlast anhand vollständiger Aufzeichnungen aus all Ihren Wallets und Handelsplattformen.

Erwägen Sie, einen Antrag auf Fristverlängerung einzureichen . Dadurch erhalten Sie mehr Zeit, um ein korrigiertes Formular zu erhalten.

Geben Sie korrekte Informationen an: Tragen Sie Ihre korrigierten Zahlen in Formular 8949 ein. Sie können eine kurze Erläuterung des Fehlers und der Schritte, die Sie zu dessen Korrektur unternommen haben, beifügen.

Wie man Probleme mit dem Formular 1099-DA vermeidet

Die beste Methode, mit Problemen im Zusammenhang mit dem Formular 1099-DA umzugehen , besteht darin, proaktiv zu sein und vollständige Aufzeichnungen über Ihre Gewinne und Verluste zu führen.

Dokumentieren Sie alles: Halten Sie alle Kryptowährungstransaktionen auf all Ihren Handelsplattformen und Wallets fest. Verlassen Sie sich nicht auf ein einzelnes 1099-DA-Formular.

Nutzen Sie Software zur Kryptowährungssteuer: Mit einer solchen Software behalten Sie Ihre Gewinne, Verluste und Einnahmen über alle Ihre Handelsplattformen hinweg ganz einfach im Blick. Plattformen wie CoinLedger importieren Transaktionen automatisch von Coinbase und Hunderten weiterer Plattformen.

Vor dem Absenden noch einmal prüfen: Vergleichen Sie Ihr Formular 1099-DA mit Ihrer vollständigen Transaktionshistorie. Achten Sie auf fehlende Kostenbasisangaben, stellen Sie sicher, dass die Steuererklärungen übereinstimmen, und überprüfen Sie, ob alle Überweisungen erfasst sind.

Was passiert, wenn ich die Erklärung fehlerhaft einreiche?

Kryptowährungshandelsplattformen übermitteln Ihr Formular 1099-DA an die US-Steuerbehörde (IRS). Bei erheblichen Abweichungen zwischen den in Ihrer Steuererklärung angegebenen Einnahmen und Ihren Steuererklärungszahlen erhalten Sie möglicherweise ein Warnschreiben.

Wenn Sie eine Benachrichtigung erhalten, sollten Sie sich an einen Steuerexperten wenden und sicherstellen, dass Sie alle Ihre Kryptowährungstransaktionen genau dokumentiert haben. Reichen Sie das vollständig ausgefüllte Formular 8949 ein, in dem Sie alle steuerpflichtigen Aktivitäten detailliert auflisten und erläutern, wie Sie Ihre Zahlen anhand der Aufzeichnungen aller Plattformen berechnet haben.