Kryptowährungs-Buchhaltungsfirmen: Was sind sie und braucht man sie?

die Haupt-Punkte

• Das Buchhaltungsfirma für Kryptowährungen Es handelt sich um eine spezialisierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die sich mit Buchhaltung, Steuerkonformität und Wirtschaftsprüfung im Zusammenhang mit Kryptowährungen und anderen digitalen Vermögenswerten befasst.
• Unternehmen und Investmentinstitutionen profitieren im Kryptobereich, ebenso wie Großvolumige HändlerDies liegt vor allem an den von diesen Unternehmen angebotenen Dienstleistungen. Im Gegensatz dazu können die meisten Privatanleger... Kryptowährungssteuern Sie verwenden ihre eigene Software, die speziell für diesen Zweck entwickelt wurde.

Was ist eine Buchhaltungsfirma für Kryptowährungen?

Eine auf Kryptowährungen spezialisierte Buchhaltungsfirma ist eine Buchhaltungspraxis, die sich mit Buchhaltung, Steuerkonformität und Wirtschaftsprüfung für Kryptowährungen und andere digitale Vermögenswerte befasst.

Man kann es sich wie eine traditionelle Buchhaltungsfirma vorstellen, mit einem wichtigen Unterschied: Während traditionelle Firmen auf der Grundlage von Kontoauszügen und Rechnungen arbeiten, arbeiten Kryptofirmen auf der Grundlage von Blockchain, digitalen Geldbörsen und Börsen, wo die Aufzeichnungen in einem öffentlichen Register und nicht bei Banken geführt werden.

Die meisten auf Kryptowährungen spezialisierten Buchhaltungsfirmen beschäftigen Wirtschaftsprüfer (CPAs), die über Expertise in der Besteuerung von Kryptowährungen und der Datenverarbeitung verfügen. Sie nutzen On-Chain-Buchhaltungssoftware, um Transaktionsdaten direkt aus der Blockchain abzurufen, abzugleichen und in Jahresabschlüsse und Steuererklärungen umzuwandeln.

Diese spezialisierten Firmen existieren, weil Kryptowährungen Buchhaltungsprobleme verursachen, für deren Bewältigung die meisten Wirtschaftsprüfer nicht ausgebildet sind, und weil die involvierten Geldsummen so groß sein können, dass jeder Fehler kostspielig wird.

Welche Dienstleistungen bietet eine auf Kryptowährungen spezialisierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft an?

Buchhaltungsfirmen, die sich auf Kryptowährungen spezialisiert haben, bieten typischerweise vier grundlegende Dienstleistungen an. Nicht jede Firma bietet alle vier Dienstleistungen an, und nicht jeder Kunde benötigt sie alle.

Steuerplanung und Steuerkonformität für Kryptowährungen

Das Unternehmen berechnet Ihre Kapitalgewinne und -verluste, erstellt Ihre Steuerformulare und reicht Ihre Steuererklärung ein. Kryptowährungen werden vom Finanzamt als Vermögen behandelt, daher kann jeder Verkauf, Handel oder jede Zahlung steuerpflichtig sein. Das Unternehmen ist bestrebt, diese Transaktionen korrekt zu melden und sucht nach legalen Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu minimieren.

Blockchain-Buchhaltung

Das Unternehmen gleicht Ihre On-Chain-Aktivitäten, einschließlich dezentraler Finanzen (DeFi), NFTs und Airdrops, mit Ihren Off-Chain-Finanzdaten ab. Dieser fortlaufende Prozess wird monatlich durchgeführt, um die Genauigkeit der Unternehmensbuchhaltung zu gewährleisten und die Steuererklärung nicht erst einmal jährlich in letzter Minute bearbeiten zu müssen.

Prüfung und Ausstellung von Bestätigungsberichten

Kryptowährungsunternehmen können Finanzprüfungen durchführen und Reservenachweise erstellen . Ein Reservenachweis ist eine unabhängige Zertifizierung, die bestätigt, dass die Plattform tatsächlich die Vermögenswerte besitzt, die sie angibt zu besitzen. Handelsplattformen, Kreditinstitute und Emittenten von Kryptowährungs-ETFs nutzen diese Berichte, um ihre finanzielle Leistungsfähigkeit gegenüber Kunden und Aufsichtsbehörden nachzuweisen.

Beratungsdienstleistungen und Finanzmanagement-Dienstleistungen

Manche Unternehmen fungieren als externe Finanzabteilung für Kryptowährungs-Startups und übernehmen Treasury-Management, Fundraising und Finanzplanung. Dieser Service ist der eingreifendste und am weitesten von der traditionellen Steuererklärung entfernt.

Es ist wichtig zu beachten, dass die ersten beiden Dienstleistungen – Steuererklärung und Buchhaltung – diejenigen sind, für die Privatanleger am ehesten ein spezialisiertes Unternehmen benötigen. Wie wir im Folgenden erläutern werden, sind dies genau die Bereiche, in denen Software die größten Fortschritte erzielt hat.

Wie unterscheidet sich die Buchhaltung von Kryptowährungen von der traditionellen Buchhaltung?

Die Buchhaltung für Kryptowährungen folgt im Wesentlichen denselben Regeln wie die traditionelle Buchhaltung. Der Unterschied liegt jedoch in den Daten, da der Umgang mit Kryptowährungsdaten deutlich komplexer ist.

Hier sind einige Probleme, mit denen ein Buchhalter im Bereich Kryptowährungen konfrontiert wird und die einem traditionellen Buchhalter selten begegnen:

• Die Transaktionen befinden sich in der Blockchain: Es gibt keinen monatlichen Kontoauszug. Der Buchhalter muss die Datensätze aus jeder verwendeten Blockchain und Wallet extrahieren, sie anschließend abgleichen und zu einem einzigen Bild zusammenführen.
• Die Einschaltquoten schwanken: Die Preise von Kryptowährungen ändern sich ständig. Daher muss ein Buchhalter den beizulegenden Zeitwert des Vermögenswerts zum genauen Zeitpunkt jeder Transaktion ermitteln, manchmal tausende Male im Jahr.
• Dezentrale Finanzen, Speicherung und NFTs: Eine einzelne Transaktion im DeFi-Bereich kann durch Börsengeschäfte, Liquiditätstransfers und Speicherprämien Dutzende steuerpflichtige Ereignisse auslösen. Jedes dieser Ereignisse muss korrekt als Einkommen oder Kapitalgewinn klassifiziert werden.
• Mehrere Geldbörsen zusammenpassen: Gelder fließen ständig zwischen Wallets und Handelsplattformen. Der Buchhalter muss interne Überweisungen, die nicht der Steuer unterliegen, identifizieren und von tatsächlichen Vermögensverkäufen unterscheiden.
• Kostenbasisverfolgung: Beim Transfer von Kryptowährungen zwischen Wallets ändert sich deren zugrundeliegende Kostenstruktur, doch die empfangende Plattform speichert diese Struktur in der Regel nicht. Die Rekonstruktion dieser Kostenstruktur über mehrere Plattformen hinweg zählt zu den größten Herausforderungen in diesem Bereich.

Um die Bedeutung dessen zu verdeutlichen, ist es hilfreich, zwei sehr unterschiedliche Fälle zu vergleichen.

Beispiel: Zwei völlig unterschiedliche Fälle in der Kryptowährungsbuchhaltung

Ein Kryptowährungsfonds verwaltet monatlich Tausende von DeFi-Transaktionen über 40 Wallets, generiert Einnahmen aus der Speicherung auf mehreren Blockchains und hält NFTs in seiner Bilanz.

Im Gegensatz dazu tätigt ein Privatanleger jährlich 50 Transaktionen auf zwei großen Plattformen und hält den Rest seiner Kryptowährungsbestände langfristig.

Beide führen so etwas wie „Kryptowährungsbuchhaltung“ durch, aber der dafür erforderliche Arbeitsaufwand ist in den beiden Fällen völlig unterschiedlich.

Der Fonds steht vor einem Datenabgleichsproblem, das die Möglichkeiten von Tabellenkalkulationen und oft auch von Software allein bei Weitem übersteigt. Privatanleger hingegen haben ein Datenimportproblem, das Kryptowährungssteuer-Software automatisch lösen kann. Ein Großteil der Verwirrung um die Frage „Brauche ich einen Steuerberater für Kryptowährungen?“ rührt daher, dass diese beiden Situationen als identisch behandelt werden.

Benötigen Sie eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die sich auf Kryptowährungen spezialisiert hat?

Die meisten privaten Kryptowährungsanleger benötigen keine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit umfassendem Service. Kryptowährungsunternehmen, Fonds und eine kleinere Gruppe von Anlegern mit komplexen Geschäftspraktiken benötigen hingegen möglicherweise eine solche Gesellschaft.

Sie benötigen wahrscheinlich eine auf Kryptowährungen spezialisierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, wenn Sie:

• Ein Unternehmen, das ein Kryptowährungsgeschäft betreibt und Zahlungen in Kryptowährungen akzeptiert, Gehälter in Kryptowährungen auszahlt oder digitale Vermögenswerte in seiner Bilanz führt.
• Sie verwalten einen Kryptowährungsfonds, eine DAO oder ein Schließfach, das eine laufende Buchhaltung und Finanzberichte erfordert.
• Es betreibt eine Handelsplattform, ein Kreditunternehmen oder ein Token-Emissionsprojekt und benötigt eine Finanzprüfung oder einen Bericht, der die vorhandenen Reserven nachweist.
• Ein Einzelinvestor mit einer wirklich komplexen Aktivität, wie zum Beispiel dem Handel mit DeFi in großen Mengen über mehrere Wallets hinweg, oder großen Mengen an Devisen- oder Geschäftseinkommen, oder mehreren Jahren an Kryptowährungssteuern, die noch nicht eingereicht wurden und beglichen werden müssen.

Sie benötigen wahrscheinlich keine auf Kryptowährungen spezialisierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, wenn Sie:

• Ein Privatanleger, der über die wichtigsten Plattformen hinweg kauft, verkauft und handelt.
• Eine Person, die ein überschaubares Einkommen aus Lagerung oder Bergbau erzielt.
• Ein langfristig orientierter Investor mit einer relativ geringen Anzahl von Transaktionen pro Jahr.

Wenn Sie in die zweite Kategorie fallen, kann eine Software zur Besteuerung von Kryptowährungen Ihren Fall mit hoher Wahrscheinlichkeit bearbeiten, oft zu einem Bruchteil der Kosten einer Steuerberatungskanzlei. Entscheidend ist die Komplexität Ihrer Transaktionshistorie und ob ein Unternehmen beteiligt ist.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, in welche Kategorie Sie fallen, gilt folgende Faustregel: Benötigen Sie für Ihre Kryptowährungsgeschäfte eine ganzjährige Buchhaltung, benötigen Sie wahrscheinlich eine Steuerberatungsgesellschaft. Müssen Sie Ihre Transaktionen hingegen nur einmal jährlich für Steuerzwecke korrekt melden, reicht in der Regel eine Software aus.

Handelt es sich um eine Buchhaltungsfirma für Kryptowährungen oder um ein Steuerprogramm für Kryptowährungen?

Eine auf Kryptowährungen spezialisierte Buchhaltungsfirma stellt Ihnen einen Experten zur Seite, der die Arbeit für Sie erledigt. Kryptowährungssteuersoftware hingegen bietet ein Tool, das die Berechnungen automatisiert, sodass Sie die Arbeit selbst erledigen können.

Beide Wege führen zu einem ähnlichen Ergebnis, aber jede Option eignet sich für unterschiedliche Situationen.

Für die allermeisten Privatanleger erledigt die Software diese Arbeit bereits. Sie verbindet sich mit Handelsplattformen und Portfolios, importiert Ihre gesamte Transaktionshistorie, berechnet Gewinne und Verluste und generiert die benötigten Formulare. Sie müssen also nicht Hunderte von Euro an eine Steuerberatungsgesellschaft zahlen, um etwas zu erledigen, was eine Software automatisieren kann.

Die Gebühren eines Unternehmens sind dann gerechtfertigt, wenn die Arbeit über die reine Erstellung einer Steuererklärung hinausgeht. Wenn Sie ein Kryptowährungsunternehmen betreiben, benötigen Sie eine laufende Buchhaltung, die Software nicht leisten kann. Benötigen Sie eine Finanzprüfung oder einen Bericht zur Überprüfung Ihrer Rücklagen, können diese nur von einem qualifizierten und lizenzierten Unternehmen unterzeichnet werden. Und wenn Ihre Transaktionshistorie so komplex ist, dass menschliches Eingreifen erforderlich ist, um die Feinheiten von Wallets und Protokollen zu entschlüsseln, kann sich die Investition in ein spezialisiertes Unternehmen lohnen.

Viele nutzen letztendlich beides. Ein gängiges Verfahren ist die Verwendung einer Software zur Organisation und zum Abgleich der Rohdaten von Transaktionen. Der daraus resultierende Bericht wird anschließend an einen Steuerberater weitergeleitet, der die Steuererklärung erstellt und strategische Beratung leistet. Die Software übernimmt den Großteil der Datenverarbeitung, während der Steuerberater die Aspekte bearbeitet, die fachliches Urteilsvermögen erfordern.

Wie viel kostet die Beauftragung einer auf Kryptowährungen spezialisierten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft?

Buchhaltungsfirmen, die sich auf Kryptowährungen spezialisiert haben, berechnen ihre Gebühren in der Regel auf der Grundlage der Komplexität Ihrer finanziellen Situation, weshalb die Preise erheblich variieren.

Das erwartet Sie:

• Stundensätze: Ein auf Kryptowährungen spezialisierter zertifizierter Buchhalter (Crypto CPA) berechnet in der Regel zwischen 50 und 500 US-Dollar pro Stunde, abhängig von seiner Erfahrung und dem Schwierigkeitsgrad der anfallenden Aufgaben.
• Pauschalgebühren für die Erstellung der Steuererklärung: Viele Unternehmen bieten Pauschalpreise oder gestaffelte Pakete für die Erstellung und Einreichung von Einkommensteuererklärungen an. Bei einfachen Erklärungen liegen die Kosten oft zwischen einigen Hundert und einigen Tausend Dollar.
• Laufende monatliche Buchhaltungsgebühren: Ein Kryptowährungsunternehmen bezahlt in der Regel monatlich für Buchhaltungsdienstleistungen im Rahmen eines wiederkehrenden Abonnements, wobei die Kosten von Hunderten von Dollar bis zu mehreren Tausend Dollar pro Monat reichen können.
• Wirtschaftsprüfungs- und Buchhaltungsdienstleistungen: Finanzprüfungen und die Überprüfung von Rückstellungen werden pro Aufgabe abgerechnet, sind in der Regel die teuersten Dienstleistungen und werden häufig Unternehmen zugeteilt.

Im Vergleich dazu kostet Steuersoftware für Kryptowährungen für Privatanleger in der Regel eine feste Jahresgebühr, oft unter 100 US-Dollar. Dieser Unterschied ist der Hauptgrund, warum diese Entscheidung so wichtig ist. Wenn die Software Ihre Situation abdecken kann, bietet die Steuerberatungsgesellschaft möglicherweise Leistungen an, die Sie gar nicht benötigen.

Wie wählt man eine auf Kryptowährungen spezialisierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft aus?

Falls Sie zu dem Schluss kommen, dass Sie tatsächlich eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft benötigen, sollten Sie auf folgende Punkte besonders achten.

Spezialisierte Expertise im Bereich Kryptowährungen: Dies ist der wichtigste Faktor. Ein Steuerberater, der Kryptowährungen in seiner Dienstleistungsliste aufführt, verfügt nicht zwangsläufig über dieselbe Expertise wie ein Unternehmen, das sich täglich mit Kryptowährungen beschäftigt. Fragen Sie nach der Anzahl der betreuten Krypto-Kunden und den von ihnen betreuten Aktivitäten. Ein Unternehmen mit Erfahrung in dezentraler Finanzierung (DeFi), NFTs und Staking unterscheidet sich grundlegend von einem, das sich nur mit dem einfachen Kauf und Verkauf von Kryptowährungen befasst.

CPA-Zertifizierung: Für Steuererklärungen und -prüfungen benötigen Sie einen Wirtschaftsprüfer (Certified Public Accountant, CPA). Eine CPA-Zertifizierung berechtigt einen Fachmann, Prüfungen zu bestätigen oder Sie vor dem Finanzamt (Internal Revenue Service, IRS) zu vertreten. Ein Buchhalter kann zwar Ihre Unterlagen führen, aber nicht alle Aufgaben eines Wirtschaftsprüfers übernehmen.

Die vom Unternehmen verwendete Software: Erkundigen Sie sich nach den Buchhaltungstools für Kryptowährungen, die das Unternehmen zur Extraktion und zum Abgleich von On-Chain-Transaktionsdaten einsetzt. Ein Unternehmen mit geeigneten Tools erledigt die Arbeit schneller und kostengünstiger, während ein Unternehmen ohne spezialisierte Software die Daten möglicherweise manuell verarbeiten muss, was Ihre Kosten erhöht.

Die Möglichkeit zur Durchführung von Audits, falls erforderlich: Wenn Sie ein Kryptowährungsunternehmen betreiben und möglicherweise ein Finanzaudit oder eine Überprüfung Ihrer Reserven benötigen, stellen Sie sicher, dass die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft entsprechende Prüfungs- und Zertifizierungsdienstleistungen anbietet. Nicht jede auf Kryptowährungen spezialisierte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft bietet diese Dienstleistungen an.

Preistransparenz: Verlangen Sie vor Vertragsabschluss ein schriftliches Angebot und klären Sie, ob die Abrechnung stundenweise, pauschal oder im Rahmen eines Abonnements erfolgt. Die Kosten variieren aus gutem Grund stark, fragen Sie daher nach den für Ihre Situation passenden Details.

Ermitteln Sie, was Sie tatsächlich benötigen, und kümmern Sie sich dann darum.

Wenn Sie ein Kryptowährungsunternehmen führen, einen Investmentfonds verwalten oder eine Wirtschaftsprüfung benötigen, kann die Beauftragung einer auf Kryptowährungen spezialisierten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die richtige Wahl sein. Im Verzeichnis von CoinLedger finden Sie geprüfte Experten für digitale Vermögenswerte , die sich auf die Besteuerung von Kryptowährungen spezialisiert haben.

Als Privatanleger benötigen Sie höchstwahrscheinlich keine Steuerberatungsgesellschaft. Was Sie aber brauchen, ist ein präziser Bericht über Ihre Gewinne, Verluste und Einnahmen – und genau das liefert Ihnen Steuersoftware für Kryptowährungen.