Die wichtigsten Dinge, die Sie wissen müssen
- Die Meldung von Verlusten aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte bietet Steuervorteile, da sie Kapitalgewinne ausgleichen und das zu versteuernde Einkommen um bis zu 3,000 US-Dollar des ordentlichen Einkommens pro Jahr reduzieren kann, wobei die Möglichkeit besteht, die verbleibenden Verluste vorzutragen.
- Das Formular 1099-DA spiegelt möglicherweise nicht die korrekte Kostenbasis für Ihre digitalen Assets wider, insbesondere beim Wechsel zwischen Plattformen; daher sollten Sie die korrekte Kostenbasis im Formular 8949 mit entsprechenden Belegen angeben.
- Um Ihre Steuererklärung korrekt vorzubereiten, überprüfen Sie das Formular 1099-DA, sammeln Sie Transaktionsdatensätze von allen Plattformen und Wallets, berechnen Sie dann die korrekte Kostenbasis für jede Veräußerung und füllen Sie das Formular 8949 aus, bevor Sie die Summen in Anlage D übertragen.
die Haupt-Punkte
- Ja, Sie erhalten das Formular 1099-DA bei jedem Handeln Sie in KryptowährungenOb Sie einen Gewinn erzielen oder einen Verlust erleiden.
- Berichterstattung kann helfen Kryptowährungsverluste reduzieren Ihre SteuerrechnungGewinne können mit dem normalen Jahreseinkommen verrechnet und Verluste bis zu einer Höhe von 3,000 US-Dollar abgezogen werden.
Erhalte ich ein 1099-DA-Formular, wenn ich Geld mit Kryptowährungen verliere?
Ja. Sie erhalten von der Handelsplattform ein Formular 1099-DA, wenn Sie im Jahr 2025 Kryptowährung verkaufen, unabhängig davon, ob Sie bei der Transaktion einen Gewinn erzielen oder einen Verlust erleiden.
Handelsplattformen melden alle Kryptowährungstransaktionen an den US-amerikanischen Internal Revenue Service (IRS). Dies umfasst Verkaufs-, Handels- und Ausgabentransaktionen, die zu Kapitalverlusten führen.
Es ist wichtig zu wissen, dass die Meldung von Verlusten steuerliche Vorteile mit sich bringt . Kapitalverluste werden mit Kapitalgewinnen verrechnet und reduzieren so Ihr zu versteuerndes Einkommen.
Beispiel
Sarah verkaufte Aktien und erzielte einen Kapitalgewinn von 8,000 US-Dollar.
Sie verkaufte außerdem Bitcoin mit einem Verlust von 5,000 Dollar.
Sarahs Verlust gleicht ihren Kapitalgewinn teilweise aus.
Ihr neuer steuerpflichtiger Nettogewinn beträgt 3,000 US-Dollar (8,000 US-Dollar - 5,000 US-Dollar).
Übersteigt Ihr Netto-Kapitalverlust im laufenden Jahr Ihre gesamten Kapitalgewinne, können Sie bis zu 3,000 $ mit Ihrem regulären Einkommen (z. B. aus Ihrer Erwerbstätigkeit) verrechnen. Verbleibende Verluste können in zukünftige Steuerjahre vorgetragen werden.
Warum wurde mein Kapitalverlust auf dem Formular 1099-DA als Gewinn ausgewiesen?
Für das Steuerjahr 2025 sind Handelsplattformen nicht verpflichtet, die Kostenbasis zu erfassen und dem Internal Revenue Service (IRS) zu melden. Das bedeutet, dass Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-DA fehlen oder fehlerhaft sein kann.
Dieses Problem tritt typischerweise beim Transfer von Kryptowährungen zwischen Wallets auf. Beachten Sie, dass Ihre Kryptowährungshandelsplattform keinen Einblick in Transaktionen auf anderen Plattformen hat.
Beispiel
Alex kaufte 1 ETH für 3,000 US-Dollar auf der Handelsplattform A.
Er hat seine ETH in ein Cold Wallet transferiert.
Monate später verkaufte Alex seine ETH für 2,000 Dollar.
Sein Kapitalverlust beträgt 1,000 US-Dollar.
In diesem Fall könnte Alex' Kostenbasis auf dem Formular 1099-DA als „unbekannt“ angegeben werden. Das bedeutet, dass sein Kapitalverlust von 1,000 $ als Kapitalgewinn von 2,000 $ erscheinen könnte.
Glücklicherweise gibt es eine einfache Lösung für dieses Problem. Das Finanzamt erlaubt es, die korrekten Anschaffungskosten für Kryptowährungen auf Formular 8949 anzugeben , sofern entsprechende Belege vorliegen. Wenn Alex einen Kaufnachweis besitzt, kann er in seiner Steuererklärung Anschaffungskosten von 3,000 US-Dollar für diese Transaktion angeben.
Was mache ich mit meinem 1099-DA-Formular?
Denken Sie daran, dass das Formular 1099-DA ein Informationsformular ist, das als Ausgangspunkt für Ihre Steuererklärung dient. Es ist nicht die endgültige Informationsquelle.
So gehen Sie vor, sobald Sie das Formular 1099-DA erhalten haben:
Prüfen Sie Ihr Formular 1099-DA: Stellen Sie sicher, dass die Ertragsangaben mit Ihren Aufzeichnungen übereinstimmen. Diese Beträge sollten den Marktwert Ihrer Kryptowährung zum Zeitpunkt der Veräußerung widerspiegeln.
Sammeln Sie Aufzeichnungen von allen Plattformen: Das Formular 1099-DA deckt nur eine Handelsplattform ab. Sammeln Sie Transaktionsaufzeichnungen von jeder Wallet, Handelsplattform und DeFi-Plattform, auf der Sie Kryptowährungen gehandelt haben. Alternativ können Sie eine Steuersoftware für Kryptowährungen verwenden , um diesen Prozess zu automatisieren, oder eine auf Kryptowährungen spezialisierte Steuerberatungsgesellschaft beauftragen.
Berechnen Sie Ihre Anschaffungskosten: Ermitteln Sie den Betrag, den Sie ursprünglich für jede verkaufte oder getauschte Kryptowährung bezahlt haben. Hinweis: Sollten Ihre Anschaffungskosten auf Formular 1099-DA nicht korrekt sein, können Sie die korrekten Anschaffungskosten einfach auf Formular 8949 angeben.
Füllen Sie das Formular 8949 vollständig aus: Tragen Sie jede Transaktion mit den korrekten Kosten, Einnahmen und Verlusten in das Formular 8949 ein. Ihre Einnahmen sollten mit denen des Formulars 1099-DA übereinstimmen.
Übertragen Sie die Summen in Tabelle D: Sobald Sie das Formular 8949 ausgefüllt haben, tragen Sie Ihren Nettogewinn/Nettoverlust in Tabelle D ein.
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