Wird das Formular 1099-DA im Jahr 2026 ausgestellt, wenn eine Kryptowährung gegen eine andere getauscht wird?

Wichtige Punkte

• Bereiten Kryptowährungshandel Mit anderen Worten, es handelt sich um ein steuerpflichtiges Ereignis. Jede Transaktion zwischen zwei Kryptowährungen, die einen Kapitalgewinn oder einen Kapitalgewinn generiert, muss steuerpflichtig sein. Kapitalverlust Basierend darauf, wie sich der Wert der Kryptowährung, mit der Sie handeln, seit Ihrem ursprünglichen Erhalt verändert hat.
• Die Kostenbasis fehlt häufig oder ist unvollständig im Formular 1099-DA für Handelsgeschäfte. Kryptowährungen Einige davon und andere Aktionen. Sie müssen verwenden Kryptowährungssteuerprogramm Um Ihre korrekten Kostenbasis zu ermitteln, tragen Sie diese bitte in Formular 8949 ein.

Erhalte ich ein 1099-DA-Formular, wenn ich Kryptowährungen gegen andere Kryptowährungen tausche?

Ja, der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere ist steuerpflichtig. Sie zahlen Kapitalertragsteuer, die sich nach der Wertänderung Ihrer Kryptowährung seit deren Erhalt richtet, genau wie beim Verkauf einer Kryptowährung.

Sie erhalten ein Formular 1099-DA von jeder zentralisierten Handelsplattform, auf der im Jahr 2025 Kryptowährungshandel stattgefunden hat.

Wenn Sie Bitcoin gegen Ethereum tauschen, veräußern Sie technisch gesehen Ihre Bitcoin, wodurch ein steuerpflichtiges Ereignis entsteht.

Wie werden Kryptowährungstransaktionen gegen andere Kryptowährungen besteuert?

Bei jedem Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere erzielen Sie einen Kapitalgewinn oder -verlust (selbst wenn Sie die Kryptowährung nie in US-Dollar umtauschen).

Beispiel

Sarah kaufte im Januar 1 ETH für 2,000 US-Dollar.

Im März tauschte sie diese 1 ETH gegen SOL im Wert von 2,500 US-Dollar.

Sarah erzielte mit diesem Geschäft einen Kapitalgewinn von 500 Dollar.

Ihre Steuerpflicht hängt davon ab, wie lange Sie die Kryptowährung vor dem Handel gehalten haben.

Wenn Sie Ihre Kryptowährung ein Jahr oder kürzer halten, zahlen Sie kurzfristige Kapitalertragsteuer zum regulären Einkommensteuersatz (10–37 %). Halten Sie sie länger als ein Jahr, zahlen Sie langfristige Kapitalertragsteuer in Höhe von 0 %, 15 % oder 20 %, abhängig von Ihrer Einkommensklasse.

Welche Informationen sind im Formular 1099-DA enthalten?

Das Formular 1099-DA listet alle Ihre Kryptowährungsverkäufe (einschließlich Kryptowährungstausche) auf, die auf der Plattform stattgefunden haben, und enthält folgende Informationen:

• Name der Kryptowährung, die Sie losgeworden sind
• Handelshistorie
• Anzahl der gehandelten Einheiten
• Rendite (der faire Marktwert der Kryptowährung, die Sie zum Zeitpunkt des Handels veräußert haben)
• Basiskosten (der faire Marktwert Ihrer Kryptowährung zum Zeitpunkt des Erwerbs, kann ungenau sein)
• Datum des Erwerbs der Kryptowährung (sofern Ihre Handelsplattform diese Information bereitstellt)
• Geschichte des Auslaufens von Kryptowährungen

Warum fehlen beim Handel mit Kryptowährungen oft die zugrunde liegenden Kosten?

Fehlende oder unvollständige Angaben zu den grundlegenden Kosten (dem ursprünglichen Kaufpreis Ihrer Kryptowährung) sind im Formular 1099-DA häufig. Dies liegt in der Regel daran, dass Handelsplattformen nur Transaktionen einsehen können, die auf ihren eigenen Plattformen stattfinden.

Das bedeutet, dass beim Transfer von Kryptowährungen zwischen Wallets die zugrunde liegenden Kosten wahrscheinlich im Formular 1099-DA fehlen.

Beispiel

Julie kauft Bitcoin im Wert von 10,000 US-Dollar auf der Handelsplattform A.

Sie transferiert ihre Bitcoins in ein Cold Wallet.

Monate später tauscht Julie ihre Bitcoins gegen SOL im Wert von 12,000 US-Dollar auf der Handelsplattform B.

In diesem Fall sollte Julies Kapitalgewinn 2,000 US-Dollar betragen, doch die Handelsplattform B kennt ihren ursprünglichen Kaufpreis nicht. Sarahs Transaktion wird voraussichtlich auf Formular 1099-DA mit einem Umsatz von 12,000 US-Dollar ohne Anschaffungskosten ausgewiesen. Falls Sarah keine Aufzeichnungen über ihren ursprünglichen Kauf geführt hat, könnte sie Steuern auf die vollen 12,000 US-Dollar zahlen müssen.

Glücklicherweise lassen sich grundlegende Kostenprobleme leicht beheben. In Fällen wie dem oben genannten ist es nicht nötig, ein korrigiertes Formular 1099-DA anzufordern. Die US-Steuerbehörde (IRS) erlaubt es Steuerzahlern, die korrekten Anschaffungskosten ihrer Kryptowährungsverkäufe auf Formular 8949 anzugeben (vorausgesetzt, sie verfügen über entsprechende Unterlagen ihrer Handelsplattform oder ihres Kryptowährungs-Steuerprogramms).

Was mache ich mit meinem 1099-DA-Formular?

Wenn Sie das Formular 1099-DA erhalten, denken Sie daran, dass es nur ein Ausgangspunkt für Ihre Steuererklärung ist. Aufgrund der bereits erwähnten Kosten sollten Sie die Zahlen aus dem Formular nicht einfach kopieren und einfügen.

Folgendes müssen Sie tun:

Prüfen Sie Ihr Formular 1099-DA: Stellen Sie sicher, dass die Umsatzzahlen auf Ihrem Formular 1099-DA mit Ihren Aufzeichnungen übereinstimmen. Abweichungen bei den Basiskosten sind zwar üblich und zu erwarten, größere Umsatzabweichungen können jedoch zu Nachfragen des Finanzamts führen.

Sammeln Sie Aufzeichnungen für alle Plattformen: Rufen Sie die Transaktionshistorie von jeder Wallet, Handelsplattform und dezentralen Anwendung ab, die Sie verwendet haben.

Ermitteln Sie Ihre Anschaffungskosten: Nutzen Sie Ihre Unterlagen, um herauszufinden, wie viel Sie ursprünglich für jede gehandelte Kryptowährung bezahlt haben. Dazu müssen Sie möglicherweise alte Kaufbelege oder Kontoauszüge durchsuchen. Alternativ können Sie eine Kryptowährungs-Steuersoftware wie CoinLedger verwenden, die den Vorgang automatisiert.

Füllen Sie das Formular 8949 vollständig aus: Listen Sie jeden Kryptowährungshandel gegen andere Kryptowährungen im Formular 8949 mit den korrekten Basiskosten, Erträgen und Gewinnen oder Verlusten auf.

Übertragen Sie die Summen in Anlage D: Addieren Sie Ihre Gewinne und Verluste und fügen Sie diese Ihrer Steuererklärung bei.

Was soll ich tun, wenn das Formular 1099-DA fehlerhaft ist?

In einigen Fällen kann Ihr Formular 1099-DA schwerwiegende Fehler enthalten. Dies kann beispielsweise Käufe umfassen, die fälschlicherweise als Umsätze klassifiziert wurden, oder erhebliche Abweichungen bei den Umsatzzahlen.

So sollten Sie vorgehen, wenn Sie sich in dieser Situation befinden:

Ermitteln Sie Ihre tatsächliche Steuerschuld: Nutzen Sie Ihre Transaktionsaufzeichnungen oder eine Software zur Besteuerung von Kryptowährungen, um herauszufinden, wie viel Sie tatsächlich schulden.

Beantragen Sie ein korrigiertes Formular: Kontaktieren Sie den Support der Handelsplattform und fordern Sie ein korrigiertes Formular 1099-DA an. Erläutern Sie genau, worin der Fehler bestand, und bewahren Sie die Unterlagen auf, um dem Finanzamt (IRS) Ihre Bemühungen zur Problemlösung nachweisen zu können.

Stellen Sie gegebenenfalls einen Antrag auf Fristverlängerung. Wenn Sie auf ein korrigiertes Formular warten und die Frist im April näher rückt, stellen Sie einen solchen Antrag . Dadurch erhält Ihre Handelsplattform mehr Zeit, das korrigierte Formular einzureichen.

Fügen Sie eine Erklärung bei: Fügen Sie Ihrer Steuererklärung eine Notiz bei, in der Sie den Fehler auf Formular 1099-DA, die Schritte, die Sie zu dessen Korrektur unternommen haben, und die Übereinstimmung von Formular 8949 mit Ihrer tatsächlichen Tätigkeit erläutern.