Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung am 15. April ist nun abgelaufen und die meisten Kleinunternehmer planen, sich erst nächstes Jahr um diese Zeit wieder Gedanken über Steuern zu machen. Diese Steuerzahler tragen zur traurigen Realität bei, dass 93 % der kleinen Unternehmen zu viel Steuern zahlen.
Diese Statistik wurde vor fast zehn Jahren von einem engagierten Analysten veröffentlicht , der Kleinunternehmer berät. Als jemand, der in derselben Funktion tätig ist, muss ich leider feststellen, dass diese Statistik nach wie vor zutrifft. Fakt ist: Die Finanzbehörden (IRS und die Bundesstaaten) sind Steuereintreiber. Sie arbeiten aktiv daran, die Steuereinnahmen zu maximieren. Steuerzahler hingegen neigen dazu, sich in Steuerangelegenheiten passiv zu verhalten und zahlen dadurch mehr Steuern als nötig. Während die Bundessteuern die größte Aufmerksamkeit erhalten, nehmen die Finanzbehörden (IRS und die Bundesstaaten) Milliarden von Dollar an anderen, oft übersehenen Steuerarten ein. Erfahren Sie mehr über drei weniger bekannte Wege, wie Sie zu viel Steuern zahlen.
Überzahlung 1: Zahlung von Steuern für Selbstständige
Laut den neuesten Daten des Internal Revenue Service (IRS) gibt es in den Vereinigten Staaten rund 31 Millionen Kleinunternehmen, die ihre Steuern als Einzelunternehmen einreichen. Diese Einstufung bedeutet, dass das Unternehmen seine Einnahmen und Ausgaben in seiner persönlichen Steuererklärung, genauer gesagt in Anlage C, angibt. Dadurch unterliegen die Gewinne des Unternehmens der Selbstständigensteuer in Höhe von 15.3 %. Die Selbstständigensteuer ist der Betrag, den Selbstständige und Kleinunternehmer dem Staat zur Finanzierung von Medicare und der Sozialversicherung schulden. Sie entspricht den FICA- oder Lohnsteuern, die von Arbeitnehmern und Arbeitgebern gezahlt werden, wenn deren Vergütung auf dem Formular W-2 ausgewiesen wird. *Hinweis: Die Selbstständigensteuer kann für Einzelunternehmen eine erhebliche Belastung darstellen, es gibt jedoch legale Möglichkeiten, sie zu reduzieren.*
Laut einem Bericht der US-amerikanischen Kleinunternehmensbehörde (SBA) machen Einzelunternehmen über 70 % aller Unternehmen in den Vereinigten Staaten aus. Jedes dieser Unternehmen zahlt Selbstständigensteuer. Konkret führten diese Unternehmen 15.3 % ihres Gewinns an die US-Steuerbehörde (IRS) ab. IRS-Berichte zeigen , dass diese Unternehmen im letzten Steuerjahr einen Gesamtnettogewinn von 544 Millionen US-Dollar erwirtschafteten, woraus Selbstständigensteuern von über 83 Millionen US-Dollar resultierten. Auch hier handelt es sich um Millionen von Dollar an zu viel gezahlten Steuern, die hätten vermieden werden können. Eine strategische Planung der Selbstständigensteuer kann Unternehmern erhebliche Summen sparen.
Vermeiden Sie Steuern für Selbstständige
Sie können eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) gründen und sich beim Internal Revenue Service (IRS) für die Besteuerung Ihres Unternehmens als S-Corporation entscheiden . Dadurch kann Ihr Kleinunternehmen die Selbstständigensteuer vollständig vermeiden und Ihre Steuerlast um 15.3 % reduzieren. Zwar entfallen dadurch nicht alle Lohnsteuern, sie werden aber deutlich reduziert. Der IRS verlangt von den Inhabern einer S-Corporation, dass sie eine angemessene Vergütung beziehen, die auf dem Formular W-2 gemeldet wird. Kurz gesagt: Sie werden quasi zum Angestellten Ihres eigenen Unternehmens und zahlen sich selbst ein faires Gehalt. Dadurch zahlen Sie zwar Lohnsteuer, jedoch nur auf den Betrag, den Sie als Vergütung erhalten. Im Gegensatz dazu werden bei der Selbstständigensteuer alle Ihre Einkünfte besteuert.
Die folgende Tabelle zeigt beispielsweise ein kleines Unternehmen, das sich für die Besteuerung als Einzelunternehmen statt als S-Corporation entscheidet. Das Kleinunternehmen, das die Steuererklärung als Einzelunternehmen abgibt, zahlt auf sein Nettoeinkommen Steuern für Selbstständige, was zu einer Steuerschuld von 76.5 US-Dollar führt. Im Gegensatz dazu zahlt ein Arbeitgeber, der sich für die Eintragung als S-Corporation entscheidet, nur Lohnsteuern auf 15.3 US-Dollar seiner Vergütung. Diese Änderung der Steuerklassifizierung reduziert die FICA-Steuerschuld von S-Corporation-Eigentümern über 60 US-Dollar.
Die Lohnsteuer für S-Corporations ist 80 % niedriger als die Lohnsteuer für Selbstständige.
Wenden Sie sich an Ihren Wirtschaftsprüfer (CPA) oder Steuerberater, um zu beurteilen, ob die Besteuerung als S-Corporation für Ihr Unternehmen optimal ist, um Steuern für Selbstständige zu vermeiden.
Überzahlung 2: Zahlung staatlicher Steuern
Die meisten Unternehmer und Steuerberater konzentrieren sich auf die Bundessteuer. Obwohl diese den Großteil Ihrer Einkommensteuer ausmacht, sollten Sie die Möglichkeiten zur Senkung Ihrer Landessteuer nicht außer Acht lassen. Laut Statistiken der Tax Foundation reichen die Landessteuersätze von 1.95 % in North Dakota bis zu 13.3 % in Kalifornien. Darüber hinaus erheben neun Bundesstaaten keine Landeseinkommensteuer.
Das Tax Policy Center gibt an , dass die gesamten staatlichen Steuereinnahmen aus Einkommensteuern im Jahr 2021, dem letzten Jahr, für das vollständige Statistiken vorliegen, 545 Milliarden US-Dollar betrugen. Dies entspricht Milliarden von Dollar, die von Steuerzahlern entrichtet wurden, wobei ein Teil davon hätte vermieden werden können. *Hinweis: Zur staatlichen Steuerplanung können Strategien wie die Wahl der geeigneten Rechtsform und die strategische Standortwahl von Unternehmen gehören.*
Vermeiden Sie staatliche Steuern
Angesichts der unterschiedlichen Einkommenssteuersätze der Bundesstaaten spielt der Bundesstaat, in dem Sie Ihr Unternehmen betreiben, eine große Rolle bei Ihrer staatlichen Steuerrechnung. Beispielsweise würde ein in Kalifornien tätiges Unternehmen mit einem Gewinn von 500 US-Dollar eine Steuerschuld von 66.5 US-Dollar zahlen, während das gleiche Unternehmen in Texas 0 US-Dollar an staatlichen Steuern zahlen würde. Angesichts dieser Unterschiede ist es für Unternehmensinhaber wichtig, sich Gedanken darüber zu machen, wo sich ihr Betrieb befinden sollte. Unternehmer suchen oft nach effektiven Strategien zur Reduzierung ihrer Steuerlast, und die strategische Standortwahl für ihre Betriebe ist eine der wichtigsten dieser Strategien.
Bedenken Sie, dass die Einkommensteuer dort liegt, wo sie verdient wird. Wenn Ihr Betrieb in Texas ansässig ist, richtet sich die Steuer auf die Gewinne dieses Unternehmens nach dem Standort seiner Betriebstätigkeit, auch wenn das Unternehmen in Kalifornien registriert ist. Die Wahl eines steuerlich günstigen Betriebsstandorts kann einen großen Unterschied bei Ihrer staatlichen Steuerrechnung ausmachen. Dies bedeutet, dass Sie viel Geld sparen können, wenn Ihr Unternehmen in einem Staat mit hohen Steuern registriert ist und Sie physische Niederlassungen in einem Staat mit niedrigen Steuern haben.
Darüber hinaus bieten viele US-Bundesstaaten den innerhalb ihrer Grenzen tätigen Unternehmen Steueranreize, um ihre staatliche Steuerlast zu reduzieren oder ganz zu vermeiden. Zu diesen Anreizen können Steuererleichterungen, Rabatte und Steuergutschriften gehören, was sie zu einem wirkungsvollen Instrument für die Anziehung von Unternehmen und die Förderung des Wirtschaftswachstums macht.
New York bietet beispielsweise das Programm „Innovation Hot Spot“ (IHS) an, das jungen Unternehmen in anerkannten Inkubatoren Steuervorteile gewährt. Förderberechtigte Unternehmen können bis zu fünf Jahre lang von der Körperschaftsteuer und der Umsatzsteuer befreit werden. Darüber hinaus können die Gesellschafter dieser Unternehmen die im Inkubator erzielten Einkünfte steuerlich absetzen. Um sich zu qualifizieren, müssen die Unternehmen in den ersten fünf Jahren ihres Bestehens (bzw. in sieben Jahren bei Life-Science-Projekten) sein, einen Jahresumsatz von unter 2 Millionen US-Dollar erzielen und sich in einem frühen Entwicklungsstadium befinden. Dieses Programm kann förderberechtigten Unternehmern über einen Zeitraum von fünf Jahren einen Rabatt von 9.65 % auf die staatliche Einkommensteuer ermöglichen. Es veranschaulicht, wie Staaten Innovation und Unternehmertum durch Steuerpolitik fördern können.
Auch Oklahoma bietet Mietern von Gründerzentren eine zehnjährige Steuerbefreiung . Das bedeutet, dass Kleinunternehmer in Oklahoma, die Büroräume in einem Gebäude mit einem zertifizierten Gründerzentrum anmieten, zehn Jahre lang von den staatlichen Steuern befreit sind. Diese Befreiung bleibt auch nach dem Auszug des Mieters aus dem Gründerzentrum bestehen. Kurz gesagt: Wer einen Kurzzeitmietvertrag in einem Coworking-Space mit einem zertifizierten Gründerzentrum abschließt, profitiert von der vollen zehnjährigen Steuerbefreiung. Diese Initiative fördert das Wachstum von Startups und trägt zur Schaffung von Arbeitsplätzen bei.
Andere Länder bieten Kleinunternehmern eigene Steueranreize, die ihnen bis zu zehn Jahre lang Millionen von Dollar durch Steuervermeidung ersparen. Wenden Sie sich an Ihren Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater, um die Vorteile einer Ansiedlung Ihres Unternehmens in einem Bundesstaat und an einem Standort mit staatlichen Steueranreizen beurteilen zu können. Wenn Sie diese Steueranreize verstehen und nutzen, können Sie das Endergebnis Ihres Unternehmens erheblich verbessern.
Überzahlung 3: Zahlung von Steuerstrafen bei Unterzahlung
Der Internal Revenue Service (IRS) behandelt Einkommensteuer als eine „laufende Zahlung“. Sie können nicht bis zur Abgabe Ihrer Steuererklärung warten, um Ihrer Steuerpflicht nachzukommen; Sie müssen Ihre Steuerschuld das ganze Jahr über begleichen. Diese Zahlungen erfolgen in der Regel für jeden Zahlungszeitraum nach Erhalt Ihres W-2-Formulars oder, bei Selbstständigen, durch Vorauszahlungen über das Jahr verteilt. Sollte Ihre Steuerschuld nach Abgabe Ihrer Steuererklärung immer noch über 1,000 US-Dollar liegen, wird Ihnen eine Unterzahlungsstrafe auferlegt . Erschwerend kommt hinzu, dass der IRS zusätzlich zur Strafe eine weitere Gebühr erhebt. Der Gebührensatz des IRS für Unterzahlungsstrafen beträgt 2025 7 %. Dies ist ein Rückgang gegenüber 8 % im Jahr 2024. Verschärfend kommt hinzu, dass der IRS die Gebühren täglich erhebt.
Zur Berechnung der Strafe multipliziert der Internal Revenue Service (IRS) die nicht gezahlte Steuer mit dem geltenden Gebührensatz für den gesamten Zeitraum der Unterzahlung. Angenommen, eine Person schuldet beispielsweise am 15. April 2025 10,000 US-Dollar. Der IRS erwartet, dass der Steuerzahler die Zahlung dieses Betrags frühestens ab dem 15. April 2024 leistet, dem Fälligkeitstermin der ersten geschätzten Steuerzahlung. Dieser Zeitpunkt entspricht dem Prinzip „Wer zuerst kommt, mahlt zuerst“. Daher wird dem Steuerzahler eine jährliche Strafe von 800 US-Dollar (8 % der 10,000 US-Dollar) auferlegt. Zusätzlich wird die Gebühr rückwirkend für 12 Monate ab dem Zeitpunkt der Unterzahlung erhoben. Bei einem Gebührensatz von 7 % für alle vier Quartale des Jahres 2024, der täglich anfällt, kommen 58 US-Dollar Gebühren hinzu, was zu einer Unterzahlungsstrafe von 858 US-Dollar inklusive Gebühren führt. Die Beträge sind in diesem Beispiel relativ gering, aber obwohl der Internal Revenue Service (IRS) dies als Nichtzahlung wertet , stellt es eine Überzahlung Ihrer Steuerschuld gegenüber dem IRS dar, und dies kann vollständig vermieden werden.
Die neuesten Statistiken des Internal Revenue Service (IRS) zeigen die Anzahl der Strafen und die Höhe der eingenommenen Steuern für das Fiskaljahr 2023. Es wurden 14.2 Millionen Strafen verhängt, die sich auf insgesamt 7 Millionen US-Dollar an nicht gemeldeten Steuernachzahlungen beliefen. Dies bedeutet Millionen von Dollar an entgangenen Steuereinnahmen, die hätten vermieden werden können. *Expertenhinweis: Vermeiden Sie Strafen für zu wenig gezahlte Steuern durch vorausschauende Steuerplanung.*
Vermeiden Sie Strafen wegen zu geringer Steuerzahlung
Sie können das Formular 1040ES ausfüllen, um Ihre voraussichtliche Steuerlast für das Jahr zu berechnen, die entsprechenden Einbehalte aus dem Formular W-2 zu ermitteln oder die Höhe der für jeden Zeitraum fälligen vierteljährlichen Zahlungen zu schätzen. Wenn Sie mit einem Wirtschaftsprüfer (CPA) oder Steuerberater zusammenarbeiten, kann dieser dieses Formular für Sie vorbereiten und Ihnen bei der Planung helfen, um sicherzustellen, dass Sie die IRS-Anforderungen erfüllen, um Strafen wegen zu geringer Steuerzahlungen zu vermeiden.
Wenn sich Ihr Einkommen im Vergleich zum Vorjahr erheblich geändert hat, können Sie die Unterzahlungsstrafe möglicherweise vermeiden, wenn Sie im Vorjahr mindestens 100 % Ihrer Steuern bezahlt haben und Ihr Einkommen weniger als 75 US-Dollar betrug. Wenn Ihr Einkommen 75 US-Dollar übersteigt, verlangt das IRS, dass Sie mindestens 110 % der Steuern des Vorjahres zahlen, um Strafen zu vermeiden. *Hinweis: Diese Regelung soll Steuerzahlern helfen, deren Einkommen deutlich gestiegen ist.*
Wenden Sie sich an einen Wirtschaftsprüfer (Certified Public Accountant, CPA) oder Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie dieser Strafe nicht unterliegen und dass Sie die Zahlungsbedingungen des IRS (Internal Revenue Service) einhalten, um Strafzahlungen zu vermeiden.
Seien Sie proaktiv
Überprüfen Sie Ihre letzte Steuererklärung sorgfältig, um festzustellen, ob Sie in einem der drei genannten Bereiche zu viel gezahlt haben. Entwickeln Sie anschließend Strategien, um die richtigen steuerlichen Entscheidungen zu treffen, Ihre Steuersituation zu optimieren und die notwendigen Berechnungen durchzuführen, damit Sie in diesem Jahr keine Überzahlungen leisten müssen. Eine vorausschauende Steuerplanung ist unerlässlich , um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und Ihre Steuerlast zu minimieren.
