Ich bin einer von 33,185,550.
Dies entspricht, einige Tausend berücksichtigend, der Anzahl kleiner Unternehmen in den Vereinigten Staaten. Nach Angaben der U.S. Small Business Administration (SBA) sind in kleinen Unternehmen – also solchen mit weniger als 500 Mitarbeitern – 61.7 Millionen Amerikaner beschäftigt, also fast die Hälfte aller Arbeitnehmer im privaten Sektor. Von 1995 bis 2021 haben kleine Unternehmen 17.3 Millionen neue Arbeitsplätze geschaffen, was 62.7 % der seit 1995 geschaffenen Nettoarbeitsplätze entspricht.
Seit mehr als 60 Jahren veranstaltet die U.S. Small Business Administration (SBA) die National Small Business Week, um Kleinunternehmer zu ehren. Die National Small Business Week 2025 findet vom 4. bis 10. Mai dieses Jahres statt.
Der IRS wird außerdem die National Small Business Week begehen und Kleinunternehmern Tools und Einblicke bieten, die ihnen dabei helfen, die Anforderungen für die Steuererklärung erfolgreich zu erfüllen. Sie können sich einige Ressourcen des IRS ansehen. hier.
Ein potenzieller steuerlicher blinder Fleck für kleine Unternehmen? Lohnsteuern. Als Arbeitgeber zahlen Sie im Namen Ihrer Mitarbeiter den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (6.2 % für die Sozialversicherung und 1.45 % für Medicare). Sie sind außerdem dafür verantwortlich, den Arbeitnehmeranteil der Gehaltsschecks Ihrer Mitarbeiter einzuziehen und diese Steuern zusammen mit der vom Lohn Ihrer Mitarbeiter einbehaltenen Bundeseinkommensteuer an die IRS abzuführen.
Lohnsteuern werden oft als Treuhandfondssteuern bezeichnet. Dies liegt daran, dass Sie, wie Sie gerade gelesen haben, verpflichtet sind, diese Steuern im Namen einer anderen Person – in diesem Fall Ihrer Mitarbeiter – einzuziehen und abzuführen. Wenn Sie dieses Geld nicht fristgerecht einzahlen, wird das IRS die Zahlung zuzüglich Strafgebühren verlangen, unabhängig davon, wie gut Sie meinen, das Geld für etwas anderes verwenden zu müssen. Jede Nichtzahlung – auch verspätete Zahlung – Ernst.
Kleine Unternehmen können die Einhaltung von Vorschriften verbessern, indem sie auf Technologien wie künstliche Intelligenz (KI) zurückgreifen. Wenn Sie an dieser Stelle befürchten, dass Ihr Blick abschweifen könnte, atmen Sie tief durch. Sie verwenden KI wahrscheinlich für viele Aufgaben, beispielsweise für die Terminplanung und den E-Mail-Versand. Es wird zunehmend in die täglichen Aufgaben integriert. Hierzu zählen auch spezialisierte Business-Anwendungen, wie beispielsweise: Produktklassifizierung. Ein einzelnes falsch klassifiziertes Produkt kann unbemerkt in Rechnungs-, Buchhaltungs-, Finanzberichts- und Steuererklärungssysteme gelangen. Jede Plattform vertraut auf die Informationen, die sie erhält, und gibt den Fehler weiter, bis er entdeckt wird – in der Regel durch einen Steuerprüfer, der möglicherweise eine saftige Rechnung ausstellt. KI-Systeme können riesige Mengen an Produktdaten – einschließlich Beschreibungen, Spezifikationen und Bildern – analysieren, um genaue Steuerklassifizierungen vorzuschlagen. Durch das Lernen aus historischen Daten und Klassifizierungsmustern kann KI dazu beitragen, menschliche Fehler zu reduzieren, den Klassifizierungsprozess zu beschleunigen und umfangreiche Produktkataloge problemlos zu verarbeiten.
KI kann auch Familien mit kleinen Unternehmen dabei helfen, Vermögen aufzubauen. Während sich die globalen Märkte an technologische Veränderungen und wirtschaftliche Umwälzungen anpassen, besteht für Familienunternehmen die Gefahr der Überalterung. Um mit der Entwicklung Schritt zu halten, müssen sich traditionelle Techniken, Modelle und Bewertungen der Nachlassplanung weiterentwickeln. Moderne Technologietools müssen nicht nur in den Geschäftsbetrieb integriert werden, sondern auch in die Verwaltung von Familien, ihren Beziehungen und ihrem Vermögen, um Vermögenswerte für zukünftige Generationen zu erhalten und zu mehren. Entscheidend ist die Anpassung der traditionellen und bewährten Nachlassplanung an moderne Tools und Strategien, die auf Innovationen in den Bereichen Governance und Investitionen ausgerichtet sind. Um das über Generationen aufgebaute Erbe zu bewahren.
Natürlich kann Technologie auch unerwartete Herausforderungen mit sich bringen – beispielsweise höhere Kosten. Immer mehr Amerikaner nutzen Kreditkarten, um Rechnungen zu bezahlen. Eine Studie der Federal Reserve Bank of Atlanta ergab, dass gemessen an allen Zahlungen – einschließlich Rechnungen, Einkäufen und P2P-Zahlungen (persönlich oder per Fernzugriff) – mehr mit Kreditkarten (32 %) als mit anderen Zahlungsmitteln bezahlt wurde (Debitkarten lagen mit 30 %) an zweiter Stelle.
Während Käufer und Rechnungszahler die Bequemlichkeit der Kreditkartennutzung schätzen, sind sie keine Fans der damit verbundenen Gebühren und Kosten. Nicht einmal Unternehmen. Laut David French, Senior Vice President für Regierungsbeziehungen bei der National Retail Federation, Die Gebühren für das Durchziehen der Karte stellen für Einzelhändler einen der höchsten Betriebskostenfaktoren dar.. French geht davon aus, dass diese Gebühren im Jahr 172 einen Rekordwert von 2023 Milliarden Dollar erreichen werden, was zu einer jährlichen Steigerung der Verbraucherpreise für einen durchschnittlichen Haushalt von mehr als 1,100 Dollar führen wird.
Kreditkartengebühren werden normalerweise zum Gesamttransaktionsbetrag hinzugerechnet. Dazu gehören auch Gebühren für Dinge, die dem Unternehmen nicht direkt zugute kommen – wie Trinkgelder und Umsatzsteuern. Der jüngste Gesetzentwurf in Washington, D.C. zielt darauf ab, Gebühren für das Durchziehen von Kreditkarten zu bekämpfen. Der Fair Card Swiping Act von 2025, der vom Abgeordneten des District of Columbia, Charles Allen, eingebracht wurde, würde Banken und Kreditkartenunternehmen verbieten, Bearbeitungsgebühren auf Umsatzsteuer und Trinkgelder zu erheben – Gebühren, die die Unternehmen nicht einmal einbehalten.
Andere Bundesstaaten, darunter Illinois, Colorado und Kansas, haben ähnliche Gesetze erlassen. Weitere Bundesstaaten könnten folgen, da Unternehmen und Verbraucher weiterhin gegen hohe Bearbeitungsgebühren lobbyieren.
Weitere Informationen zu kleinen Unternehmen finden Sie diese Woche unter Forbes, einschließlich meines aktualisierten Small Business Toolkit. Als Inhaber und Berater eines Kleinunternehmens weiß ich, wie schwierig es sein kann, immer auf dem Laufenden zu bleiben. Deshalb stellen wir diese Informationen für Sie an einem Ort zusammen – finden Sie sie.
Und schließlich bin ich (positiv) überwältigt von der Resonanz auf meinen Aufruf zur Filmnominierung. Falls Sie es verpasst haben: Mein Sohn war kürzlich schockiert, als er erfuhr, dass ich vor Jahren über die steuerlichen Folgen eines seiner Lieblingsfilme, „Ratatouille“, geschrieben habe. Der Film war Teil einer Serie, in der ich die steuerlichen Folgen von Filmen untersuchte, die mir von Lesern empfohlen wurden. Es hat mir großen Spaß gemacht, deshalb werde ich im Sommer 2025 schrittweise darauf zurückkommen. Wenn Sie einen Film rezensieren möchten – insbesondere einen mit einem interessanten Twist im Bereich Steuern oder Finanzkriminalität –, schreiben Sie mir eine E-Mail (kerb@forbes.com).
Den ersten Film habe ich bereits am 4. Mai fertig. Wenn Sie ein Fan des Films (oder der Serie) sind, können Sie wahrscheinlich erraten, was es ist. Noch ein Hinweis: Die Macht ist in diesem Film stark.
Genieße dein Wochenende.
Fragen zum Formular 1099-G und zur Steuererklärung
Das Formular 1099-G kann aus vielen Gründen ausgestellt werden, einschließlich der Rückerstattung staatlicher oder lokaler Einkommenssteuern, Gutschriften, … Mehr
Diese Woche erhielten wir eine Frage von einem Steuerzahler:
Letztes Jahr habe ich eine Steuerrückerstattung bekommen. Dieses Jahr habe ich das Formular 1099-G erhalten, auf dem der Erstattungsbetrag angegeben ist. Mir wurde gesagt, dass ich es dieses Jahr in meiner Steuererklärung angeben müsste, aber das scheint keinen Sinn zu ergeben. Musstest du es melden? Ich tat es nicht.
Meine Antwort ist vielleicht. Das Formular 1099-G kann aus mehreren Gründen ausgestellt werden. Es dient als umfassendes Formular für die Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen zur Meldung von Arbeitslosenunterstützung, steuerpflichtigen Zuschüssen, Agrarzahlungen, Zahlungen im Rahmen der Reemployment Business Assistance (RTAA) – und, was für Sie am wichtigsten ist, von Rückerstattungen, Gutschriften oder Verrechnungen staatlicher oder lokaler Einkommenssteuern. *Expertenhinweis: Formular 1099-G ist erforderlich, um festzustellen, ob Ihre Steuerrückerstattung bundessteuerpflichtiges Einkommen darstellt.*
Wenn Sie das Formular 1099-G für eine Rückerstattung staatlicher oder lokaler Einkommenssteuer erhalten haben, müssen Sie besonders auf Feld 2 achten, in dem die Rückerstattungen, Gutschriften oder Verrechnungen der von Ihnen erhaltenen staatlichen oder lokalen Einkommenssteuer aufgeführt sind. Dieser Betrag kann für Sie steuerpflichtig sein – aber nur, wenn Sie Ihre Abzüge in Anlage A auflisten und die gezahlte staatliche oder lokale Einkommenssteuer als Abzug geltend machen. Wenn Sie in Ihrer Steuererklärung den Standardabzug geltend machen, ist der Betrag, den Sie vom Staat als Rückerstattung, Gutschrift oder Ausgleich erhalten haben, nicht steuerpflichtig. *Denken Sie daran: Wenn Sie den Standardabzug wählen, ist der Betrag Ihrer Steuerrückerstattung grundsätzlich nicht steuerpflichtig.*
Möglicherweise sehen Sie auch einen Ausgleichsbetrag auf Formular 1099-G. Dies kann passieren, wenn Sie eine Steuerrückerstattung erhalten sollten, diese jedoch aufgrund einer anderen Verpflichtung, beispielsweise wegen rückständiger Kindesunterhaltszahlungen, einbehalten wurde. Es wird trotzdem so gemeldet, als ob Sie es erhalten hätten.
Wenn Ihre Rückerstattung nicht steuerpflichtig ist, müssen Sie das Einkommen gemäß Formular 1099-G nicht in Ihrer Steuererklärung angeben. Wenn Sie es also verpassen, würde ich mir keine Sorgen machen. Am sichersten ist es, wenn Sie alle Ihre Informationsformulare an Ihren Steuerberater senden. Wenn Sie eine Software zur Selbsteinreichung von Steuern verwenden, fügen Sie alle Ihre Formulare in die Gewinn- und Verlustrechnung ein (wahrscheinlich wird ein Interviewbildschirm mit Fragen angezeigt, damit Sie überprüfen können, ob die Formulare in Ihrer Situation nicht steuerpflichtig sind). *Profi-Tipp: Konsultieren Sie immer einen Steuerberater, um die Einhaltung komplexer Steuergesetze sicherzustellen.*
Statistiken, Grafiken und Karten (wow!)
Donald Trump hat angedeutet, dass die Steuerbehörde (IRS) der Harvard University die Steuerbefreiung entziehen könnte. Anwälte gehen jedoch davon aus, dass dieser Schritt vor Gericht kaum Bestand haben wird. Trump verschärfte seine Drohung diese Woche jedoch noch weiter. Gepostet auf Truth Social„Wir werden Harvard die Steuerbefreiung entziehen. Das haben sie verdient!“
Es ist unklar, ob die IRS ihre Drohung wahr machen wird. Doch für Amerikas wohlhabende Privatuniversitäten droht eine noch dringlichere steuerliche Bedrohung: eine deutliche Erhöhung der derzeit 1.4-prozentigen Steuer auf Netto-Kapitalerträge aus Hochschulstiftungen (und möglicherweise eine Ausweitung auf weitere Hochschulen). Abgeordnete des Repräsentantenhauses haben vorgeschlagen, den Steuersatz auf 10 %, 14 % und sogar 21 % anzuheben, um ihn dem Körperschaftsteuersatz anzugleichen. *Expertenhinweis: Diese Vorschläge spiegeln eine anhaltende Debatte über die Rolle privater Universitäten in der Wirtschaft wider.*
Die aktuelle Stiftungssteuer wurde erstmals im Jahr 2017 eingeführt, um zur Finanzierung der von Trump beschlossenen Steuersenkungen beizutragen. Damals verwendete der von den Republikanern kontrollierte Kongress dasselbe „Versöhnungsverfahren“, das er auch heute noch anwendet – ein Verfahren, das es den Republikanern ermöglicht, gezielt Hochschulen mit einem massiven Steuer- und Haushaltspaket zu belegen, für das keine Stimmen der Demokraten erforderlich sind.
Die derzeitige Stiftungssteuer gilt nur für private Hochschulen mit mehr als 500 gebührenzahlenden Studenten und einer Stiftung von 500,000 Dollar oder mehr pro Student. Laut IRS-Daten zahlten 56 Schulen für das Kalenderjahr 381 insgesamt 2023 Millionen US-Dollar an Stiftungssteuer.
Der IRS darf keine Namen nennen, aber Forbes Dabei wurden 41 Schulen ermittelt, die mit ziemlicher Sicherheit der Steuer unterlagen und deren Stiftungsvermögen laut Angaben des Bildungsministeriums zum 500,000. Juni 30 pro Schüler mehr als 2023 Dollar betrug.
In der zweiten Hälfte der Kalenderjahre 2023 und 2024 stiegen die Aktienkurse stark an, sodass mit dem Anstieg des Wertes ihrer Stiftungsvermögen weitere Schulen steuerpflichtig wurden. Berechnungen von Forbes zufolge könnten, wenn alle aktuellen Vorschläge der Republikaner im Repräsentantenhaus zusammengefasst würden, bis zu 127 Schulen der Steuer unterworfen werden. *Expertenanmerkung: Dies stellt eine erhebliche Veränderung in der Steuerlandschaft für die Hochschulbildung dar.*
Ein genauerer Blick: Steuern und rechtliche Vergleiche
Wenn Sie mit einer Klage konfrontiert sind oder sich einer solchen gegenübersehen, vergessen Sie nicht, frühzeitig Ihren Steuerberater zu konsultieren. … Mehr
Wenn Sie darüber nachdenken, was Sie als steuerpflichtiges Einkommen betrachten, denken Sie im Allgemeinen an die üblichen Verdächtigen wie Löhne, Trinkgelder, Zinsen, Dividenden, Miete und Lizenzgebühren.
Aber was ist mit gerichtlichen Vergleichen und Urteilen der Jury? Dies dürfte eine Überlegung sein in Massives Urteil aus Georgien, wo eine Jury John Barnes in einem Roundup-Fall fast 2.1 Milliarden Dollar (65 Millionen Dollar Schadensersatz und 2 Milliarden Dollar Strafschadenersatz) zusprach. Es wird sicherlich Berufung einlegen, aber wenn es weitergeht, werden die steuerlichen Konsequenzen erheblich sein. Dies liegt daran, dass Strafschadenersatz und Zinsen immer steuerpflichtig sind.
Aber damit ist es noch nicht getan. Entschädigungen für persönliche Körperverletzungen sind in der Regel Steuerfrei, während die Entschädigung für seelische Belastungen steuerpflichtig ist. Wenn Sie jedoch behaupten, dass der Beklagte bei Ihnen eine körperliche Erkrankung verursacht hat (die beispielsweise zu Schlaflosigkeit, Kopfschmerzen oder Magenverstimmung geführt hat), können die Schadensersatzzahlungen für seelische Belastungen möglicherweise von der Steuer abgesetzt werden. Führt die seelische Belastung hingegen dazu, dass Sie eine körperliche Erkrankung entwickeln, ist diese steuerpflichtig. Sind Sie schon verwirrt? Die Reihenfolge der Ereignisse und wie Sie sie beschreiben, ist für das IRS wichtig.
Ein weiterer Aspekt: Aufgrund einer Steueränderung, die 2018 in Kraft trat, ist kein pauschaler Abzug von Anwaltskosten mehr möglich. Dies bedeutet, dass viele Anwaltskosten nicht mehr abzugsfähig sind und manche Kläger sogar auf die von ihren Anwälten eingetriebenen Beträge Steuern zahlen müssen – und zwar auch dann, wenn der Anwalt auf dieselben Beträge ebenfalls Steuern zahlen muss. Wenn dies mathematisch unlogisch erscheint, hier ist die Erklärung. Wenn Sie Kläger sind und einen Anwalt mit Erfolgshonorar haben, geht das IRS davon aus, dass Sie 100 % des Geldes erhalten, auch wenn der Beklagte Ihren Anwalt direkt bezahlt. Ihr Anwalt muss auch Steuern auf das Geld zahlen, das er für die Bearbeitung Ihres Falls erhält.
(Für Antragsteller gibt es möglicherweise alternative Lösungen, diese erfordern jedoch eine fachkundige Beratung.)
Nicht alle Anwaltshonorare unterliegen dieser seltsamen Steuerbehandlung. Wenn es sich bei der Klage um einen gewerblichen oder geschäftlichen Rechtsstreit des Klägers handelt, sind die Anwaltskosten Betriebsausgaben. Wenn es in Ihrem Fall um Ansprüche gegen Ihren Arbeitgeber oder bestimmte Ansprüche von Whistleblowern geht, sind diese Anwaltskosten ebenfalls absetzbar. Bei gerichtlichen Vergleichen ist zunehmend eine Beratung zur Besteuerung von Entschädigungszahlungen erforderlich, vorzugsweise vor der Beilegung des Falles. Wenn Sie mit einer Klage konfrontiert sind oder sich einer solchen gegenübersehen, vergessen Sie nicht, frühzeitig Ihren Steuerberater zu konsultieren.
Steuererklärungsfristen und wichtige Details
📅 15. Mai 2025: Die Steuererklärungsfrist 2024 für viele steuerbefreite Organisationen. *Bitte halten Sie diese Frist unbedingt ein, um mögliche Bußgelder zu vermeiden.*
📅 16. Juni 2025: Frist für im Ausland lebende und arbeitende Personen zur Abgabe ihrer Einkommensteuererklärung für 2024 und Zahlung aller fälligen Steuern. *Dieses Datum ist wichtig für Expatriates und im Ausland ansässige Personen.*
📅 30. September 2025: Frist für Privatpersonen und Unternehmen betroffen Angesichts der jüngsten Terroranschläge in Israel. *Prüfen Sie unbedingt die verfügbaren Steuerbefreiungen.*
📅 15. Oktober 2025: Frist für betroffene Personen und Unternehmen Waldbrände und starke Winde in Südkalifornien Ab 7. Januar 2025. *Prüfen Sie Ihre Berechtigung zur Steuererleichterung bei Katastrophen.*
📅 3. November 2025: Frist für von Unwettern betroffene Privatpersonen und Unternehmen in Arkansas Und Herunterladen Ab 2. April 2025. *Prüfen Sie die Voraussetzungen Ihres Bundesstaates zur Befreiung von der Katastrophensteuer.*
Wichtige Steuerkonferenzen und -veranstaltungen für 2025
📅 8.-10. Mai 2025. Mai-Treffen der Steuerabteilung der American Bar Association. Marriott Marquis, Washington, D.C. Eine Registrierung ist erforderlich.
📅 8. Mai 2025. Der IRS bietet am 8. Mai um 2 Uhr ein Webinar mit dem Titel „Kleines Unternehmen, große Tools: IRS-Ressourcen, die zum Erfolg führen“ an. UND. Eine Registrierung ist erforderlich.
📅 13.-14. Mai 2025. Jahrestreffen der National Association of Registered Attorneys 2025 auf dem Capitol Hill in Washington, D.C. Eine wichtige Gelegenheit für Steuerfachleute, mit Gesetzgebern in Kontakt zu treten. Eine Registrierung ist erforderlich (Nur für NAEA-Mitglieder).
📅 16.-19. Juni 2025. Latino-Steuerfest. MGM Grand Hotel & Casino, Las Vegas, Nevada. Ein wichtiges Ereignis für lateinamerikanische Steuerexperten. Eine Registrierung ist erforderlich.
📅 18.-19. Juli 2025. Steuerrückzug. Denver, Colorado. Diese unkonventionelle Veranstaltung bietet eine neue Perspektive auf Steuerplanungsstrategien. Die Anmeldung wird später bekannt gegeben..
📅 21.-23. Juli 2025. Jährliche Steuerkonferenz Taxposium 2025 der National Association of Tax Professionals, Caesars Palace, Las Vegas, Nevada. Eine Registrierung ist erforderlich.
