Die wichtigsten Dinge, die Sie wissen müssen
- Die Mindestgrenze für die Besteuerung von Selbstständigen beträgt 400 US-Dollar Nettoeinkommen, berechnet mit 15.3 % (12.4 % für die Sozialversicherung und 2.9 % für Medicare), und ist von der Bundeseinkommensteuer getrennt.
- Verwechseln Sie nicht die Einkommensgrenze von 600 US-Dollar für die Steuererklärung (Formular 1099) mit der Einkommensgrenze für Selbstständige. Das Finanzamt erwartet, dass Sie alle Ihre Einkünfte melden und versteuern, unabhängig davon, ob Sie ein Formular 1099 erhalten.
- Durch die Erfassung und den Abzug Ihrer Nebengewerbeausgaben verringert sich Ihr Nettoeinkommen, das der Selbstständigensteuer unterliegt, und Sie müssen diese möglicherweise gar nicht mehr zahlen, wenn Ihr Nettoeinkommen unter 400 US-Dollar fällt.
Viele glauben, dass man keine Steuern zahlen muss, wenn man mit einem Nebenjob weniger als 600 Dollar verdient . Das stimmt leider nicht.
Diese Grenze von 600 US-Dollar entscheidet lediglich darüber, ob Ihnen ein Kunde oder eine Plattform ein Formular 1099 zusendet – nicht darüber, ob Sie Steuern zahlen müssen. Tatsächlich wird die Selbstständigensteuer (SE) – die Steuer, die die Sozialversicherung und Medicare abdeckt, wenn Sie selbstständig sind – fällig, sobald Ihr Nettoeinkommen 400 US-Dollar erreicht.
In unserer jährlichen Umfrage unter Freiberuflern gaben 68 % derjenigen, die nebenberuflich tätig sind, an , weniger als 500 Dollar im Monat zu verdienen – und genau da ist diese Verwirrung am deutlichsten zu erkennen.
Doch kein Grund zur Panik, wenn die Steuererklärung fällig ist. Wir erklären Ihnen, was diese Regel genau bedeutet und wie Sie Ihre Steuerschuld reduzieren können.
Was bedeutet die 400-Dollar-Regel genau?
Sobald Ihre Nettoeinnahmen aus Ihrer Nebentätigkeit in diesem Jahr 400 US-Dollar erreichen, werden Sie zur Zahlung der staatlichen Selbstständigensteuer verpflichtet. (Hinweis: Es handelt sich hierbei um das Nettoeinkommen, nicht um das Bruttoeinkommen.) Sie zahlen 15.3 % Ihrer Einnahmen zur Deckung dieser Steuerpflicht – 12.4 % gehen an die Sozialversicherung und die restlichen 2.9 % an Medicare.
Wenn Sie beispielsweise als Lyft-Fahrer 500 US-Dollar verdient und 125 US-Dollar für Benzin und Autoreparaturen abgesetzt haben, müssten Sie keine Selbstständigensteuer zahlen, da Ihr Nettoeinkommen die Mindestgrenze nicht überstieg. Verdienen Sie hingegen 500 US-Dollar mit dem Verkauf von Kunstwerken auf Etsy und setzen nur 75 US-Dollar für Malmaterialien und Einstellgebühren ab, wären Sie dennoch steuerpflichtig.
Diese Regel gilt nur für die Selbstständigensteuer – nicht für die reguläre Einkommensteuer. Es ist möglich, keine Einkommensteuer zu zahlen (dank Abzügen und Steuergutschriften), aber dennoch Selbstständigensteuer zu entrichten, wenn Ihr Nettoeinkommen 400 US-Dollar übersteigt.
Bei Ihrer Steuererklärung tragen Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben in Anlage C ein und berechnen anschließend die gegebenenfalls anfallende Selbstständigensteuer in Anlage SE . Die 400-Dollar-Regel entscheidet darüber, ob Anlage SE für Sie relevant ist.
Für 2025 beträgt der Standardabzug 15,000 US-Dollar für Einzelpersonen und 30,000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam veranlagen. Durch diesen Höchstbetrag kann Ihre Einkommensteuerpflicht entfallen – die Selbstständigensteuer ist jedoch separat zu entrichten.
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Warum lassen sich manche Menschen vom Mythos der 600 Dollar in die Irre führen?
Der Mythos der 600-Dollar-Grenze hält sich hartnäckig, weil viele sie mit der Mindeststeuergrenze für die Meldung auf den Formularen 1099-NEC oder 1099-MISC verwechseln. Verdienen Sie als Selbstständiger 600 Dollar oder mehr, sind Unternehmen verpflichtet, das Formular 1099-NEC einzureichen, aus dem hervorgeht, wie viel sie Ihnen im Laufe des Jahres gezahlt haben. Diese Regelung besteht schon lange, soll aber 2026 geändert werden.
Sie erhalten dieses Formular jedoch nicht immer, insbesondere nicht von Privatpersonen. Wenn Ihnen beispielsweise Ihr Nachbar im Laufe eines Jahres 1,000 US-Dollar für die Hundebetreuung zahlt, sollten Sie theoretisch ein Formular 1099-NEC erhalten, was aber unwahrscheinlich ist.
Auch ohne dieses Formular sind Sie weiterhin verpflichtet, Ihre Einkünfte zu melden. Der Internal Revenue Service (IRS) erwartet, dass Sie alle Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit versteuern, unabhängig davon, ob Sie das Formular 1099 erhalten oder nicht. Deshalb ist es so wichtig, Ihre Einnahmen und Ausgaben selbst zu erfassen, anstatt sich darauf zu verlassen, dass Kunden oder Apps die Formulare am Jahresende einreichen.
Siehe auch: 6 Tipps, um eine unerwartete Steuernachzahlung für Ihr Nebengewerbe zu vermeiden
Wenn 400 Dollar nicht die ganze Geschichte sind
Als nebenberuflicher Unternehmer müssen Sie auch wissen, wann Sie Steuern zahlen müssen. Freiberufler haben im Vergleich zu Angestellten (mit Lohnsteuerbescheinigung) mehr Fristen zu beachten.
Wenn Sie in diesem Jahr voraussichtlich mehr als 1,000 US-Dollar an Bundessteuern (einschließlich der Selbstständigensteuer) schulden, verlangt der Internal Revenue Service (IRS) von Ihnen vierteljährliche Steuervorauszahlungen.
Verdienen Sie beispielsweise 10,500 US-Dollar mit einem Nebenjob auf Upwork, so schulden Sie etwa 1,600 US-Dollar an Selbstständigensteuern. Das ist mehr als der Mindestbetrag von 1,000 US-Dollar. Daher müssen Sie viermal im Jahr, jeweils um den 15. Januar, 15. April, 15. Juni und 15. September, Teile dieses Betrags an die Regierung abführen. (Die genauen Termine können je nach Wochenenden und Feiertagen leicht abweichen.)
Die meisten Menschen verwenden das Formular 1040-ES, um diese Schätzungen zu berechnen und zu bezahlen, oder um den geschuldeten Betrag durch Einbehaltung eines zusätzlichen Betrags von ihrem Einkommen (W-2) auszugleichen.
Dies ist wichtig, da die Nichtbeachtung der vierteljährlichen Steuerzahlungen zu Geldstrafen führen kann.
💡 Was passiert, wenn man die vierteljährlichen Steuern ignoriert?
Der US-amerikanische Internal Revenue Service duldet keine unbezahlten Steuern, aber Strafen können vermieden werden.
Das Finanzamt kann Ihr Einkommen anhand von Formular 1099, Kontoauszügen und Zahlungs-Apps wie Venmo oder Cash App überprüfen. Wenn Sie Ihre vierteljährlichen Beiträge nicht bezahlt haben, wird zusätzlich zu den Zinsen eine monatliche Strafgebühr von 0.5 % auf Ihren Kontostand erhoben.
Wenn Sie beispielsweise 500 Dollar schulden und dies ein Jahr lang ignorieren, kommen allein schon Strafgebühren in Höhe von etwa 30 Dollar hinzu, von den Zinsen noch nichts.
Da 27 % derjenigen, die in der Sharing Economy arbeiten, auf ihr freiberufliches Einkommen angewiesen sind, um ihren Lebensunterhalt zu bestreiten, ist es entscheidend, diese Einkünfte zu schützen und Strafzahlungen zu vermeiden. Selbst eine Steuerschuld von 400 Dollar kann sich schnell summieren, wenn man sie ignoriert – mit etwas Planung lässt sich das verhindern.
Wie können Ausgaben Ihre Schulden reduzieren?
Eine einfache Möglichkeit, Ihre Steuerlast zu reduzieren, besteht darin, die Ausgaben für Ihr Nebengewerbe abzusetzen.
Die Selbstständigensteuer wird auf Ihr Nettoeinkommen , nicht auf Ihren Bruttogewinn, erhoben. Wenn Sie Ihre Kosten, wie z. B. für Material, Gebühren, Transport und alles andere, was Ihr Unternehmen benötigt, erfassen, reduziert jeder Abzug den Betrag, den das Finanzamt besteuern kann. In manchen Fällen kann dies Ihr Einkommen auf unter 400 US-Dollar senken, sodass Sie möglicherweise gar keine Selbstständigensteuer zahlen müssen.
Nehmen wir beispielsweise an, Sie verdienen als Hundefriseur 450 Dollar im Jahr. Wenn Sie 100 Dollar für Materialkosten abziehen, liegt Ihr Nettoeinkommen unter der Freigrenze, und Sie müssen daher keine Selbstständigensteuer zahlen.
Hier liegt das Paradoxon: Wenn man die Erfassung ignoriert, schuldet man etwa 68.85 Dollar an Selbstständigensteuern, die man gar nicht hätte zahlen müssen.
Sie können Ihre Kosten zwar mit einer einfachen Tabellenkalkulation erfassen, doch viele Selbstständige bevorzugen grundlegende Buchhaltungsprogramme. Software wie Keeper, QuickBooks, FreshBooks und Wave erleichtern das Erstellen von Rechnungen, das Kategorisieren von Ausgaben und die Steuererklärung. Weitere Informationen zu den aktuellen Änderungen finden Sie unter den Steuervergünstigungen für Selbstständige ab 2025.
Siehe auch: So behalten Sie Ihre Ausgaben in 3 einfachen Schritten im Blick
Die 400-Dollar-Regel: Eine einfache Erklärung
Im Prinzip ist die 400-Dollar-Regel ganz einfach. Sobald Ihr jährliches Nettoeinkommen diesen Betrag erreicht, werden Sie zur Zahlung der Selbstständigensteuer verpflichtet – auch wenn Sie keine reguläre Einkommensteuer zahlen. Verdienen Sie mehr, können vierteljährliche Zahlungen anfallen.
Hier ist eine kurze Möglichkeit, darüber nachzudenken:
Die Regel zu kennen ist das eine, sie im wirklichen Leben anzuwenden das andere. Ein paar einfache Gewohnheiten können den entscheidenden Unterschied ausmachen:
- Behalten Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben im Blick. Halten Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben regelmäßig fest, damit später keine Verwirrung entsteht.
- Wenn Sie den Schwellenwert von 400 Dollar überschreiten, sollten Sie Steuern einplanen. Rechnen Sie damit, dass etwa 15 % Ihres Einkommens für die Selbstständigensteuer verwendet werden.
- Bei einem Schuldenbetrag von über 1000 US-Dollar ist eine vierteljährliche Zahlung erforderlich. Durch regelmäßige Zahlungen über das ganze Jahr verteilt lassen sich Strafgebühren vermeiden – und Sie werden von der Steuererklärung nicht überrascht.
Es mag anfangs etwas überwältigend wirken, aber sobald Sie Ihre Einnahmen erfassen, wird es einfacher. Ein wenig Organisation jetzt spart später viel Stress und hilft Ihnen, die Finanzen Ihres Nebenjobs souverän im Griff zu behalten. Weitere Tipps zur Vorbereitung auf die Steuererklärung finden Sie in unserem Artikel „ 9 wichtige Dinge, die Nebenjobber vor der Steuererklärung wissen sollten“.
